Contribution des institutions de microcrédits aux financements des petites et moyennes entreprises dans la ville de Kinshasa. "Cas de la mutuelle d'épargne et de crédit de Kinshasa Mecrekin"

III.2. 1. 4. 1. Garanties nécessaires exigées à la Mecrekin

Toute Mecrekin dispose trois sortes de garanties exigées qui sont :

· sûreté réelle : il s'agit des immeubles. Le document approprié est le certificat d'enregistrement de la maison qui doit porter l'inscription hypothécaire et le contrat encours de validité et qui dépasse la période de crédit accompagné d'un acte de cession suspensive notariée,

· Cautions : il s'agit de l'épargne à terme et le cautionnement solidaire,

· Nantissement : il s'agit de salaire attesté par l'employeur.

III.2. 1. 4. 2. Montant maximum accorde

Le montant maximum accorder par crédit est fixé selon les catégories de crédits :

· Crédits individuels ordinaires montant maximum 30000$,

· Crédit individuel aux salariés domiciliés montant maximum est le 50% du salaire fois nombre de mois concerné par le remboursement,

· Crédit individuel express le montant maximum est de 50% du plafond fixé pour les crédits individuels ordinaires,

· Plafond pour le crédit aux groupes le montant maximum est de 500$ (par membre du groupe) après trois cycles des crédits bien remboursés (minimum 50$ et maximum 500$).

Les taux d'intérêt

Les taux d'intérêt de crédit varient selon le type de membre et de

crédit:

- Crédit individuel ordinaire l'intérêt est de 4,8% le mois,

- Crédit individuel aux salariés domiciliés l'intérêt est de 3% le mois, - Crédit individuel express l'intérêt est de 10% le mois,

- Crédit aux groupes à caution solidaire le taux d'intérêt est de 4% le mois,

- Crédit aux caisses villageoises le taux d'intérêt est de 4% le mois. Ouverture d'un dossier de crédit

Le bénéficiaire du crédit doit supporter les frais de dossiers.

· Crédit individuel ordinaire et aux salaries domiciliés

· Frais d'étude de dossier 0,75% du montant prête,

· Frais d'ouverture de dossier 6$

· Crédit individuel express

· Frais d'ouverture de dossier 12$,

· Frais d'étude de dossier 1,5% du montant prêté.

· Crédit aux groupes

· Frais d'étude de dossier 0,5% du montant prêté,

· Frais d'ouverture de dossier 1,5% du montant prêté.

·

Règles du suivi des crédits

Comme il y a un risque de crédit dans tous les contrats financiers. La MECRECO prévoit 2 règles de suivi d'un dossier de crédit. Il y a suivi administratif et suivi judiciaire.

· Suivi administrative : la gestion du portefeuille crédit est sous la responsabilité de l'agent de crédit. Mais la gestion du portefeuille de crédit de la Mecrekin est sous la responsabilité du gérant. A défaut, le comité de gestion et la commission de crédit interviennent. L'agent de crédit ayant bien suivi les procédures et techniques de suivi et de contrôle des remboursements va pouvoir identifier très rapidement les prêts à problèmes.

· Suivi judiciaire : cette étape intervient lorsque la 1e étape ne pas aboutit à un bon résultat. Elle est sous la responsabilité de l'avocat conseil en collaboration avec le conseil d'administration de la

Mecrekin. La provision de crédit : est la constatation comptable du non remboursement probable de crédit.

· La radiation : on radie un crédit lorsque ne présente plus d'espoir d'être remboursé et doit donc être radié.

III. 2. 2. 4. Les modalités de remboursement.

Le remboursement du capital est étalé de manière égale sur une échéance et les intérêts sont calculés sur le montant restant (du en fonction de nombre des jours), suivant un calendrier de remboursement donné aux membres définissant Le jour où le membre doit rembourser La part du prêt de l'échéance.

L'échéance et la fréquence de remboursement se présente comme

suit :

· Crédit individuel ordinaire échéance de 9 mois se fait mensuellement,

· Crédit aux salariés domiciliés l'échéance de 9 mois se fait mensuellement,

· Crédit individuel express l'échéance est de 2 mois sa fréquence est moins de 60 jours selon le contrat,

· Crédit aux groupes l'échéance de 6 mois avec une fréquence hebdomadaire et mensuel selon le choix du membre.

Tout paiement de crédit se fait au guichet de la Mecrekin, et par virement interne. Il est strictement interdit de confier l'argent destiné au paiement d'un crédit à une personne intermédiaire, sauf lorsque cette personne dispose d'une autorisation du conseil d'administration.

La limitation du portefeuille de crédit par rapport à l'épargne

Le portefeuille de crédit est limité à l'épargne de la manière suivante :

- 60% des épargnes à vue sont affectés dans le portefeuille de crédit,

- 100% des dépôts à terme sont affectés dans le portefeuille de crédit,

- 100% d'épargne caution sont affectés dans le portefeuille de crédit.

La limitation du portefeuille de crédit par rapport à l'actif.

Au sein du Mecrekin, le portefeuille de crédit est limité à l'actif à raison de 50% des actifs. (Ici on réserve 10% des immobilisations et 40% de la trésorerie).

La limitation du crédit par rapport à un emprunteur

Le membre emprunteur ne peut avoir un crédit dépassant les 30% des fonds propres de la Mecrekin. Ce principe ne doit pas violer les normes définies dans la politique de catégorisation des Mecre au sein du réseau MECRECO/ MECREKIN.

La limitation du portefeuille de crédit par rapport aux employés et dirigeants.

L'ensemble des crédits aux employés et aux dirigeants ne doit pas dépasser 100% de l'encours crédit de la Mecrekin.

Prenons cet exemple pour ulster la manière dont le remboursement se fait à la Mecrekin.

Une PME demande un prêt de 100.000,00$ à la Mecrekin pour une durée de 12 mois ; voici la manière dont le remboursement va se faire.

Pour une moyenne entreprise
Résultat de la requête

Montant à l'échéance : 10305.94
Intérêt : 23674.12
Total paiement : 123671.23

Tableau N° 3 le remboursement

N°	CODE ECHEANCE	SOLDE REPORTE	MONTANT ECHEANCE		MONTANT INTERET
1	1#	100000	10305,94	8333,34	1972,6
2	2#	91666,66	10305,94	8333,34	1972,6
3	3#	83333,32	10305,94	8333,34	1972,6
4	4#	74999,98	10305,94	8333,34	1972,6
5	5#	66666,64	10305,94	8333,34	1972,6
6	6#	58333,3	10305,94	8333,34	1972,6
7	7#	49999,96	10305,94	8333,34	1972,6
8	8#	41666,62	10305,94	8333,34	1972,6
9	9#	33333,28	10305,94	8333,34	1972,6
10	10#	24999,94	10305,94	8333,34	1972,6
11	11#	16666,6	10305,94	8333,34	1972,6
12	12	8333,26	10305,89	8333,29	1972,6
TOTAL			123671,23	100000,03	23671,2

Source : programme Bankers realm³⁸

Une PME demande un prêt de 5000.00$ à la Mecrekin pour une durée de 6 mois ; voici la manière dont le remboursement va se faire

³⁸ Bankers realm est un logiciel de gestion de bases de données utilisé par la Mecrekin pour toutes ces transactions

Pour une petite entreprise

Résultat de la requête

Montant à l'échéance :	5000.00
Intérêt :	57.60
Total paiement :	5840.00

Tableau N° 4 le remboursement

N°	CODE ECHEANCE	SOLDE REPORTE	MONTANT ECHEANCE		MONTANT INTERET
1	1#	5000	1073,33	833,33	240
2	2#	4166,67	1033,33	833,33	200
3	3#	3333,34	993,33	833,33	160
4	4#	2500,01	953,33	833,33	120
5	5#	1666,68	913,33	833,33	80
6	6#	833,35	873,35	833,35	40
TOTAL			5840	5000	840

Source : Bankers realm³⁹

Le remboursement se fait de manière dégressive ce qui permet aux membres en générale et aux PME en particulier de remboursé leur prêt en gardant leur capital propre.