Conclusion
Ce premier chapitre a été consacré
à la présentation de l'organisme d'accueil qui est « Amen
Bank » et son environnement.
Dans un premier temps et à travers la première
section, nous avons mis le point sur le secteur bancaire en Tunisie et nous
avons exploité son activité et son cadre institutionnel. Ce
secteur qui est très développé en Tunisie même dans
une situation de crise, il ne cesse pas de gagner des
bénéfices.
Dans la deuxième section, on s'est focalisé sur
la banque « Amen Bank » et nous avons essayé d'étudier
sa position dans le secteur bancaire et son activité. Nous allons
maintenant se
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concentrer sur la une panoplie de risques inhérents
à l'activité de la banque, ensuit nous nous sommes
focalisés sur notre problématique : Le risque de crédit,
le risque majeurs des établissements de crédit.
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Chapitre 2 : Les accords de Bâle et le risque de
crédit
Introduction
Le système bancaire est caractérisé par
une variété des risques pouvant affecter le bon fonctionnement de
l'activité bancaire, d'où il est nécessaire
d'améliorer les dispositifs de gestion des risques encourus.
Par défaut l'activité de la banque est
principalement la collecte des dépôts et la distribution des
crédits afin d'assurer sa continuité, ce qui nous mène
à distinguer le risque de crédit étant comme un risque a
force majeur.
Afin de limiter et prendre en considérations ce risque
les autorités internationales ont décidé de se
protéger par la mise en oeuvre des nouveaux dispositifs appelés
«les accords de Bâle» qui contient des contraintes aux
établissements financiers pour garantir un système bancaire
solide et assurer la solvabilité.
Au cours de ce chapitre nous tiendrons de la
présentation des normes de réglementations et le risque de
crédit étant comme risque principal menaçant le bon
fonctionnement de la banque. Ce chapitre est dédié à la
présentation de notre problématique principale : «
l'évaluation du risque de crédit ».Il sera composé de
deux sections : la première une présentation du comité de
Bâle et ses réglementations et la deuxième section portera
sur le risque de crédit ses typologies et nous allons terminer par une
évaluation qui portera la guise de notre dernier chapitre.
Section 1 : Comité de Bâle et ses
règlementations
Les principaux risques placeront les banques dans une
situation critique, de sorte que des réglementations doivent être
formulées pour limiter l'impact négatif des risques.
Le comité de Bâle supervise le risque de
crédit, ainsi qu'elle a mis en place une réglementation
internationale pour ajuster et mesurer ce risque. Les autorités
tunisiennes se sont principalement inspirées de ses principes et de sa
réglementation.
I. Comité de Bâle
1. Historique
Les marchés financiers modernes sont apparus
après la crise pétrolière de 1973. Après ce choc,
les dettes des pays en développement ont continué d'augmenter,
reflétant également la détérioration de la
situation du secteur bancaire, ce qui a conduit les banques à utiliser
les dépôts
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les plus lourds pour combler le déficit, cela a
prouvé la mauvaise gestion des banques et le manque de
contrôle.
Du fait de la crise qui a suivi la chute du système de
« Bretton Woods » en 1973 qui a reflété l'importance
d'une des raisons de la faillite de la banque allemande « Herstatt »
en 1974 favorisant la détérioration initiale du secteur
bancaire.
Cela a eu un impact majeur sur le système bancaire
américain confronté à des déséquilibres
d'où la naissance du comité de Bâle.
Le comité impose certaines contraintes aux
établissements de crédit pour assurer leurs objectifs de
solvabilité et de liquidité, ainsi d'autres contraintes
permettant aux établissements de mieux gérer les risques
encourus, tout en sachant que toutes les banques doivent subir à cette
réglementation.
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