DEUXIEME PARTIE : LES CRITERES ESSENTIELS D'OCTROI DE
CREDIT BANCAIRE
Dans l'ensemble, les informations demandées aux agents
à besoin de financement par les banques sur la place d'Abidjan sont
relativement identiques que ce soit dans le cadre d'un crédit à
court ou long terme.
Nous étudierons dans le chapitre I,
d'une part, l'ensemble des informations relatives aux demandeurs de
crédits sur leur période d'existence et les
éléments essentiels de la situation financière que
prennent en compte les banques sur la place d'Abidjan et d'autre part, les
données collectées auprès de certaines banques dans le
chapitre 2, dans le souci d'éviter toute
répétition.
CHAPITRE I : Les
critères d'octroi de
crédit à
court terme
Le crédit peut être défini comme
étant le fait qu'une personne physique ou morale (prêteur/banque)
mette ou promette de mettre des fonds à la disposition d'une autre
personne physique ou morale bénéficiaire (emprunteur/client)
à un taux d'intérêt précisé et remboursable
à une certaine échéance.
Il est important pour le banquier de maîtriser certaines
informations financières de l'emprunteur qui lui adresse une demande de
crédit. Une présentation synthétique de l'analyse de
crédit doit suivre un canevas précis pour faciliter la prise de
décision. La forme la plus synthétique de l'analyse est
la fiche d'analyse de crédit qui reprend les grands
points sur l'identification du client et l'avis des décideurs. Toutefois
le dossier complet de crédit comprend en général les
parties suivantes :
· Présentation du client (dénomination,
forme juridique, situation géographie montant du capital,
métier) ;
· Situation des engagements dans les autres banques et
dans l'informel ;
· Aptitudes techniques, surface patrimoniale et
moralité du ou des promoteurs ;
· Etude du marché (rentabilité, analyse
financière, risques, besoins en crédit).
Dans l'ensemble, les crédits
proposés à la clientèle PME/PMI sont soit des
crédits à court, moyen ou long terme. Quant à ACCESS BANK,
elle propose surtout des crédits à court terme,
généralement d'une durée inférieure à six
(6) mois. Cette préférence est due au fait qu'étant
arrivée nouvellement, ACCESS BANK semble se protéger du risque
crédit et préfère accorder des crédits de
très court terme.
Section 1 : renseignements sur le passé le
présent et le futur
1. Les
renseignements sur le passé
En plus des comptes et rapports annuels, qui permettent
à la banque de calculer les ratios financiers et de suivre leur
évolution, il est bon de fournir des explications sur l'historique de la
société et son développement. Le banquier
appréciera aussi des éclaircissements sur la signification
économique de certains postes du bilan et du compte de résultat,
ainsi que sur les méthodes de comptabilisation utilisées.
Il conviendra de lui faire ressortir la valeur réelle
des immobilisations, en francs courants, ainsi que des éléments
de sous-évaluation des résultats comptables par rapport à
la réalité économique. Si l'entreprise a eu des
impayés (chez la banque ou une autre banque), il paraît
préférable que cette question soit abordée surtout s'il
s'agit d'un accident tout à fait exceptionnel. Ces informations peuvent
être obtenues à travers les syndicats des banques, surtout si
ceux-ci sont chargés de partager des informations sur les clients
douteux.
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