3.9.11. Bilan prévisionnel
Tableau XXV : Bilan prévisionnel (source: stage,
2013)
Eléments
|
Années
|
|
1
|
2
|
3
|
Actifs
|
|
|
|
|
-Valeurs
|
|
2.490.000
|
2.082.500
|
1.675.000
|
1.272.500
|
-BFR au début
|
3.090.100
|
3.090.100
|
3.090.100
|
3.090.100
|
-CAF
|
-
|
2.160.475
|
-
|
-
|
-Cumul des CAF
|
-
|
-
|
4.717.081
|
8.047.709
|
TOTAL ACTIF
|
5.580.100
|
7.333.075
|
9.482.181
|
12.410.309
|
PASSIF
|
|
|
|
|
Fonds propre
|
1.779.600
|
1.779.600
|
1.779.600
|
1.779.600
|
Emprunt
|
3.800.500
|
3.800.500
|
3.800.500
|
3.800.500
|
Résultat net
|
-
|
1.752.975
|
-
|
-
|
Cumul des résultats
nets
|
-
|
-
|
3.902.081
|
6.830.209
|
TOTAL PASSIF
|
5580.100
|
7.333.075
|
9.482.181
|
12.410.309
|
|
Toutes les années, il ya un équilibre entre le
total actif et le total passif. Le microprojet est donc
équilibré.
UP / ENSTA-DJ / STPA / Rodrigue Orobiyi Edéya PELEBE /
Mémoire de Licence Professionnelle Page 57
Contribution à l'amélioration de la
productivité de la pisciculture dans les trous traditionnels à
poissons (Whedos) et mise en
route d'une ferme agro piscicole à
SAVE
3.9.12. Détermination du Seuil de
Rentabilité Economique (SRE)
Tableau XXVI : Charges Fixes et Charges Variables
(source: stage, 2013)
Années Eléments
|
1
|
2
|
3
|
Autres achats
|
141.500
|
10.000
|
20.000
|
Publicité (1/2) SEA
|
47.000
|
47.000
|
47.000
|
Salaire du personnel
|
1.188.000
|
1.188.000
|
1.188.000
|
Amortissement
|
407.499,8
|
407.500,1
|
402.500,1
|
Frais financier
|
190.025
|
190.025
|
97.330
|
Impôt (25%)
|
0
|
716.368,7
|
976.042,4
|
Charges Fixes (CF)
|
1.974.024,8
|
2.558.893,8
|
2.730.872,5
|
Charges annuelles
incluant impôt
|
6.714.224,8
|
8.434.893,8
|
9.772.672,5
|
Charges Variables
|
4.740.200
|
5.876.000
|
7.041.800
|
|
SRE = (CF x Pu x Qp) / (Pu-CVu) = (CF x CA) / MBSCV
avec CA (chiffre d'affaires) ; Pu (Prix unitaire) ; CVu (Coût Variable
unitaire) et MBSCV (Marge Brute Sur Coût Variable).
Tableau XXVII : Détermination de Seuil de
Rentabilité Economique (source: stage, 2013)
Années
Désignation
|
1
|
2
|
3
|
CA
|
8.467.200
|
10.584.000
|
12.700.800
|
CV
|
4.740.200
|
5.876.000
|
7.041.800
|
MBSCV=CA-CV
|
3.727.000
|
4.708.000
|
5.659.000
|
CF
|
1.974.024,8
|
2.558.893,8
|
2.730.872,4
|
SRE
|
4.484.696
|
5.752.619
|
6.129.045
|
|
Le SRE représentant ici la recette minimale au
delà de la quelle le microprojet génère de profit (point
mort).Il est atteint et largement dépassé sur les trois ans. Car
les recettes
Contribution à l'amélioration de la
productivité de la pisciculture dans les trous traditionnels à
poissons (Whedos) et mise en
route d'une ferme agro piscicole à
SAVE
annuelles sont, sur les trois ans, supérieures aux
SRE, le microprojet est donc rentable sur toute sa durée
d'exécution .Les quantités de poissons produites (6,04 T, 7,56 T
et 9,07 T respectivement les années 1 ,2 et 3) sont supérieures
aux quantités correspondant aux SRE (3,20 T, 4,10 T et 4,37 T
respectivement les années 1, 2 et 3).
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