3.9.5. Budget de vente (chiffres d'affaires)
Tableau XIX : Budget de vente (source: stage,
2013)
Années
Désignation
|
Année 1
|
Année 2
|
Année 3
|
Quantité de poisson
(Kg)
|
6.048
|
7.560
|
9.072
|
Prix au Kg
|
1.400
|
1.400
|
1.400
|
Chiffre d'affaires
|
8.467.200
|
10.584.000
|
12.700.800
|
|
3.9.6. Détermination des charges annuelles
Les charges annuelles regroupent toutes les dépenses
à effectuer au cours de chaque année d'exécution.
Tableau XX : Charges annuelles (Source : stage,
2013)
Eléments
|
Années
|
|
2
|
3
|
Achats de MP et FL
|
4.543.200
|
5.679.000
|
6.814.800
|
Achats stockés de M
et FC
|
60.000
|
70.000
|
80.000
|
Autres achats
|
141.500
|
10.000
|
20.000
|
Achat d'emballage
|
20.000
|
30.000
|
40.000
|
Transport sur achat
|
40.000
|
50.000
|
60.000
|
SEA
|
94.000
|
94.000
|
94.000
|
SEB
|
30.000
|
0
|
0
|
Salaire du personnel
|
1.188.000
|
1.188.000
|
1.188.000
|
Dotations aux
amortissements
|
407.499,8
|
407.500,1
|
402.500,1
|
Frais financier
(intérêt)
|
190.025
|
190.025
|
97.330
|
Total
|
6.714.224,8
|
7.718.525,1
|
8.796.630,1
|
|
UP / ENSTA-DJ / STPA / Rodrigue Orobiyi Edéya PELEBE /
Mémoire de Licence Professionnelle Page 53
Contribution à l'amélioration de la
productivité de la pisciculture dans les trous traditionnels à
poissons (Whedos) et mise en
route d'une ferme agro piscicole à
SAVE
3.9.7. Compte de résultats prévisionnel
Tableau XXI : Compte de résultats
prévisionnel (source: stage, 2013)
Eléments
|
|
|
2
|
3
|
Chiffre d'affaires
Achat de MP et FL
Marge Brute
sur M
|
8.467.200
4.543.200
3.924.000
|
10.584.000
5.679.000
4.905.000
|
12.700.800
6.814.800
5.886.000
|
Achats stockés de MP et
|
60.000
|
70.000
|
80.000
|
FC
|
|
|
|
Autres Achats
|
141.500
|
10.000
|
20.000
|
Achat d'emballage
|
20.000
|
30.000
|
40.000
|
Transport sur achat
|
40.000
|
50.000
|
60.000
|
SEA
|
94.000
|
94.000
|
94.000
|
SEB
|
30.000
|
0
|
0
|
Valeur ajoutée(VA)
|
3.538.500
|
4.651.000
|
5.592.000
|
salaire du personnel
|
1.188.000
|
1.188.000
|
1.188.000
|
Excédent
Brut
d'exploitation
(EBE)
|
2.350.500
|
3.463.000
|
4.404.000
|
Amortissement
|
407.499,8
|
407.500,1
|
402.500,1
|
Résultat d'exploitation
|
1.943.000,2
|
3.055.499,9
|
4.001.499,9
|
Frais financiers (intérêt)
|
190.025
|
190.025
|
97.330
|
Résultat avant impôt
|
1.752.975,2
|
2.865.474,9
|
3.904.169,9
|
Impôt sur bénéfice
|
0
|
716.368,7
|
976.042,4
|
(25%)
|
|
|
|
Résultat net
|
1.752.975
|
2.149.106
|
2.928.128
|
Cumul des résultats nets
|
-
|
3.902.081
|
6.830.209
|
|
La richesse créée par la micro entreprise (VA)
s'améliore d'année en année, ce qui témoigne de la
croissance de notre micro entreprise. De plus le résultat net est
positif sur les trois ans et augmente annuellement.
Contribution à l'amélioration de la
productivité de la pisciculture dans les trous traditionnels à
poissons (Whedos) et mise en
route d'une ferme agro piscicole à
SAVE
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