TABLES DE MATIERES
AVANT-PROPOS-----------------------------------------------------------------------------------------I
DEDICACE------------------------------------------------------------------------------------------------II
REMERCIEMENTS-------------------------------------------------------------------------------------III
FICHE
D'IDENTIFICATION-------------------------------------------------------------------------IV
RESUME---------------------------------------------------------------------------------------------------V
INTRODUCTION
GENERALE------------------------------------------------------------------------1
PREMIERE PARTIE : PRESENTATION GENERALE DE FIRST
TRUST. SA-----2-10
CHAPITRE I : FIRST TRUST DANS SON
ENVIRONNEMENT----------------------3-10
SECTION I : ENVIRONNEMENT
INTERNE-------------------------------------------------4-7
A- Historique et
ressources----------------------------------------------------------------4-5
1)-
Historique--------------------------------------------------------------------------------4
2)- les
moyens--------------------------------------------------------------------------------5
a- les moyens
financiers----------------------------------------------------------------4
b- les moyens
humains-----------------------------------------------------------------5
c- les moyens
matériels-----------------------------------------------------------------5
B- Organisation de la
structure------------------------------------------------------------5-7
1)- l'Organe de
décision------------------------------------------------------------5--6
a- l'assemblée
générale-------------------------------------------------------5
b- le conseil
d'administration------------------------------------------------5
c- le comité de
crédit-----------------------------------------------------------5
d- le comité de
surveillance---------------------------------------------------6
e- la direction
générale---------------------------------------------------------6
f- le chef
d'agence---------------------------------------------------------------6
2)- l'Organe de
gestion--------------------------------------------------------------6-7
a- le service des
opérations----------------------------------------------------6
b- le service
client--------------------------------------------------------------6
c- le service
commercial-------------------------------------------------------7
d- le service de
collecte--------------------------------------------------------7
SECTION II : ENVIRONNEMENT
EXTERNE----------------------------------------------7-10
A- Structure de
contrôle-------------------------------------------------------------------7-9
1)- Cadre
national--------------------------------------------------------------------------7
2)- Cadre
régional--------------------------------------------------------------------------8-9
B- Le Marché et ses
acteurs---------------------------------------------------------------9-10
1)- la
clientèle----------------------------------------------------------------------------9
2)- la
concurrence------------------------------------------------------------------------9
3)- les
partenaires-----------------------------------------------------------------------10
CHAPITRE II : LES PRODUITS ET
SERVICES------------------------------------------11-24
SECTION I : LES DIFFERENTS
PRODUITS----------------------------------------------11-18
A- Les produits de collecte des
ressources--------------------------------------------11-13
I- Les produits de collecte a
vue----------------------------------------------------11-12
1)- le compte
d'épargne---------------------------------------------------------------11
a-
cible--------------------------------------------------------------------------11
b-
avantages--------------------------------------------------------------------11
c-
limites------------------------------------------------------------------------11
2)- le compte chèque
particulier------------------------------------------------------12
a-
cible---------------------------------------------------------------------------12
b-
avantages--------------------------------------------------------------------12
c-
limites------------------------------------------------------------------------12
3)- le compte courant
commercial---------------------------------------------------12
a-
cible--------------------------------------------------------------------------12
b-
avantages--------------------------------------------------------------------12
c-
limites------------------------------------------------------------------------12
4)- le compte courant non
commercial----------------------------------------------12
a-
cible---------------------------------------------------------------------------12
b-
avantages--------------------------------------------------------------------12
c-
limites------------------------------------------------------------------------12
II- Les produits de collecte à
terme------------------------------------------------13-14
1)- le Bon de
caisse------------------------------------------------------------------13
a-
cible-------------------------------------------------------------------------13
b-
avantages--------------------------------------------------------------------13
c-
limites------------------------------------------------------------------------13
2)- le Dépôt à
terme--------------------------------------------------------------------13
a-
cible---------------------------------------------------------------------------13
b-
avantages--------------------------------------------------------------------14
c-
limites------------------------------------------------------------------------14
B- Les produits
d'emplois----------------------------------------------------------------14-19
1)- les crédits aux
particuliers-----------------------------------------------------14
a- les crédits de
trésorerie---------------------------------------------------14
a1- les dépassements en
cpte---------------------------------------14
· L'avance en
compte----------------------------------------14
· La facilité de
caisse-----------------------------------------14
· Le
découvert-------------------------------------------------14
a2- les prêts personnels
ordinaires----------------------------------15
a3- les prêts personnels
permanents--------------------------------15
b- les crédits à la
consommation---------------------------------------------15
· Les crédits petits
équipements-----------------------------16
· Les crédits
automobiles-------------------------------------16
c- les crédits
immobiliers----------------------------------------------------16
· Crédits achat
terrain-----------------------------------------17
· Crédits à l'amélioration
habitat----------------------------18
· Crédits à la construction ou à
l'acquisition---------------19
· Prêts épargne
logement-------------------------------------17
2)- les crédits aux
entreprises-------------------------------------------------------17
2-1 les crédits par
caisse-----------------------------------------------------17
· Facilité de
caisse---------------------------------------------17
· Le
découvert--------------------------------------------------17
· Crédits de
campagne----------------------------------------17
· L'escompte
commercial------------------------------------18
· Crédit moyen
terme-----------------------------------------18
· Crédit long
terme--------------------------------------------18
2-2 les engagements par
signature----------------------------------------19
· Les cautions sur
marché------------------------------------19
· Les cautions en
douane-------------------------------------19
· Les cautions
diverses---------------------------------------19
SECTION II : LES SERVICES
CLASSIQUES----------------------------------------------19-24
A- Le service de
caisse--------------------------------------------------------------------19-21
1)- les
versements----------------------------------------------------------------------19
2)- les
retraits---------------------------------------------------------------------------20
3)- les autres
services------------------------------------------------------------------21
· Les travellers
chèques------------------------------------------------21
· Négociation des
devises---------------------------------------------21
· Le transfert
d'argent--------------------------------------------------21
B- Les services relatifs au
chèque----------------------------------------------------------21
1)- encaissement de
chèque-----------------------------------------------------------21
· Encaissement en espèces par le
titulaire---------------------------22
· Encaissement par
l'établissement----------------------------------22
2)- le chèque de
banque---------------------------------------------------------------22
3)- le chèque
certifié-------------------------------------------------------------------22
DEUXIEME PARTIE : ETUDE DES CREDITS ET DES MOYENS DE
SECURISATION-----------------------------------------------------------------------------------25-53
CHAPITRE III : ETUDE ET GESTION DU
CREDIT------------------------------------26-50
SECTION I : MECANISME D'APPRECIATION DU
RISQUE------------------------26-39
A- Les éléments constitutifs du
dossier-----------------------------------------------26-28
A-1 Les
particuliers-------------------------------------------------------------------26-28
A-2 Les professionnels et
commerçants-------------------------------------------28-32
1)- présentation générale du
client---------------------------------------------------28
2)- les concours en milliers ou
millions---------------------------------------------29
3)- situation juridique et
commerciale-----------------------------------------------29
4)- objet et justification des
concours------------------------------------------------29
5)- situation financière et
rentabilité-------------------------------------------------30
6)- Compte d'exploitation
prévisionnelle-------------------------------------------31
7)- analyse du
risque-------------------------------------------------------------------31
8)- appréciation globale et
conclusion-----------------------------------------------32
8-1 points
forts-----------------------------------------------------------------32
8-2 points
faibles--------------------------------------------------------------32
9)- signatures autorisées (favorable ou
défavorable) ------------------------------32
B- Diagnostic du
crédit-------------------------------------------------------------------32-39
I)- le diagnostic des
particuliers--------------------------------------------------32-34
II)- le diagnostic des professionnels et
entreprises-----------------------------34-39
II-1Le diagnostic
opérationnel-----------------------------------------------34
II-2 Le diagnostic
financier----------------------------------------------35-36
II-3 Le diagnostic
stratégique------------------------------------------------37
II-4 Le diagnostic
prévisionnel------------------------------------------38-39
SECTION II : LES RISQUES ET MESURES DE
SECURISATION-------------------39-50
A- Les risques liés au
crédit-------------------------------------------------------------39-41
1)- les risques du
marché--------------------------------------------------------------39-41
· Le risque de
liquidité--------------------------------------------------------------40
· Le risque de
contrepartie----------------------------------------------------------40
· Le risque de
crédit-----------------------------------------------------------------40
· Le risque de
livraison--------------------------------------------------------------40
· Le risque de
change----------------------------------------------------------------40
· Le risque
d'immobilisation-------------------------------------------------------41
· Le risque
d'insolvabilité----------------------------------------------------------41
· Le risque de
taux------------------------------------------------------------------41
2)- les risques
opérationnels----------------------------------------------------------41
B- Les mesures de sécurisation des
crédits-------------------------------------------42-50
1)- les signaux classiques
d'alerte----------------------------------------------42-45
· L'analyse du bilan ou de la situation
financière------------------42
· L'apport personnel en capital dans
l'affaire----------------------42
· Les calculs de certains
ratios----------------------------------------42
· L'analyse de l'environnement conjoncturel de
l'affaire---------43
· L'analyse de la position de l'entreprise dans le
secteur---------43
· L'analyse du secteur
d'activité-------------------------------------44
· L'analyse de l'utilisation du
crédit---------------------------------44
· L'analyse de la qualité du
client------------------------------------44
· L'analyse de tous les documents financiers entrant dans le
business plan----------------------------------------------------------45
· L'analyse détaillée de
l'entreprise----------------------------------46
· La ventilation
entre « exploitation » et
« exceptionnel »--------47
· La valorisation des stocks et
encours------------------------------48
· L'activation des
charges---------------------------------------------44
· Un contrôle vraisemblable (l'examen du compte de
résultat) -45
· Le regard des comptes de
régularisation--------------------------45
· L'analyse du couple produit
marché-------------------------------45
· La mesure de
l'activité-----------------------------------------------45
2)- les garanties demandées lors d'un
crédit------------------------------------45-
a- Les professionnels et
commerçants--------------------------------45-47
a-1 garanties
réelles-------------------------------------------------46
a-11 le
nantissement-----------------------------------------46
a-12
l'hypothèque--------------------------------------------46
a-2 les garanties
personnelles-------------------------------------47
a-21 le
cautionnement---------------------------------------47
a-22 la lettre de
garantie-------------------------------------47
a-3 une nouvelle approche : l'assurance pour
faillite--------47
b- Les
particuliers------------------------------------------------------------47
b-1 les garanties
réelles---------------------------------------------47
b-11 le
nantissement-----------------------------------------48
b-12
l'hypothèque--------------------------------------------48
b-2 les garanties personnelles
b-21 le
cautionnement---------------------------------------49
b-4 la délégation
d'assurance-------------------------------------49
b-3 la délégation des
salaires--------------------------------------49
CHAPITRE IV : REMARQUES ET SUGGESTIONS DANS LA
GESTION--------51-53
SECTION I : LES
REMARQUES-------------------------------------------------------------51-52
A- Au niveau de la gestion du
crédit-------------------------------------------------------51
· Le non respect des
procédures---------------------------------------------------51
· Un mauvais montage de dossier de
crédit--------------------------------------51
· Le salaire minable des agents de
crédit-----------------------------------------51
B- Au niveau
général-------------------------------------------------------------------------51
· L'asymétrie
informationnelle----------------------------------------------------52
· La non transparence des
informations------------------------------------------52
SECTION II :
SUGGESTIONS-----------------------------------------------------------------52-53
A- Au niveau de la gestion du
crédit-------------------------------------------------------52
· Le respect des
procédures--------------------------------------------------------52
· Le montage du dossier de
crédit-------------------------------------------------52
· La revue des salaires des agents de
crédit--------------------------------------52
B- Au niveau
général-------------------------------------------------------------------------52
·
L'information----------------------------------------------------------------------52
· La transparence des
informations-----------------------------------------------53
CONCLUSION
GENERALE------------------------------------------------------------------------54
REFERENCES
BIBLIOGRAPHIQUES----------------------------------------------------------55
ANNEXES (I, II, III,
IV)-----------------------------------------------------------------------------56
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