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Le financement des microentreprises par les institutions de microfinance (cas de l'ACEP Sénégal)

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par Prince Juste BATCHY TOME
Université Dakar Bourguiba - Maitrise 2008
  

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Paragraphe 3 : Politique de crédit

La politique de crédit de l'ACEP met l'accent sur le suivi des crédits. Bien que les entreprises de tous les secteurs économiques soient éligibles, le financement ACEP est généralement limité aux entreprises existantes et détenues par des nationaux, qui désirent se moderniser, se développer, ou qui introduisent une nouvelle technologie ou un nouveau produit d'intérêt pour le Sénégal.

1.a.1) L'instruction et l'approbation des demandes de crédit:

Tout demandeur de crédit doit nécessairement s'adresser au bureau satellite de la zone dont il dépend. L'agent de crédit établit dans la mesure du possible des tableaux financiers et comptables mais la plupart du temps, en l'absence de comptabilité fiable, une approche plus pragmatique est adoptée. L'appréciation est alors faite à partir d'autres éléments tels que la moralité du client, son environnement économique, sociologique et culturel. Une fois l'examen terminé, les dossiers de crédit sont soumis aux superviseurs de crédit ou chefs de régions. Une seconde visite est alors effectuée pour vérifier l'exactitude des informations recueillies. En ce qui concerne les garanties liées aux crédits, elles peuvent être soit réelles, soit personnelles, le montant du prêt ne pouvant dépasser 75% du montant des garanties constituées. Une fois complété et après avis favorable du chef de région, le dossier est transmis au Comité de Crédit pour approbation. La décision finale relève exclusivement du Comite de Crédit qui approuve à l'unanimité des voix exprimées.
La mise à disposition des fonds se fait alors très rapidement. Entre l'introduction d'une demande de crédit et le financement, la durée maximale est de un mois. Par ailleurs dès 1990, l'ACEP a décidé de ne permettre aucun rééchelonnement de crédit.

1.a.2) Les conditions du crédit :

L'ACEP limite ses financements à des prêts de court terme d'une durée maximale de 20 mois. Les taux d'intérêt servis sont alignés sur ceux des banques. Ils sont aujourd'hui de 16% par an avec un différé de paiement de 45 jours. Le plafond des prêts est fixé à 5 millions ECFA (50 000 FF). Au niveau des garanties hypothécaires fournies, l'ACEP accepte les promesses d'hypothèques très simples et peu coûteuses par rapport aux hypothèques fermes. Elle accepte ainsi les nantissements de matériel ou de véhicules. Les entrepreneurs peuvent également fournir l'aval de salariés ou de personnes aux assises financières satisfaisantes. Dans le domaine agricole, les groupements peuvent accéder au financement ACEP en proposant leur caution solidaire. Quant aux femmes en particulier, elles ont aussi la possibilité de fournir en gage des bijoux. Tous ces aménagements reflètent la volonté de l'ACEP de s'adapter au mieux aux conditions du marché des MPE.

1.a.3) Le suivi du crédit:

Il constitue en général le point névralgique de beaucoup de systèmes qui rencontrent alors des dérapages importants (détournements de l'objet du crédit, retards de paiements, non remboursements). Consciente de ces risques, l'ACEP a instauré plusieurs outils pour éviter les incidents de paiements. Suivi des investissements : Les chefs de bureaux ont l'obligation de dresser une fiche de suivi des investissements dans le mois qui suit le financement. ils ont alors la possibilité de dénoncer le contrat d'ouverture de crédit en cas de non réalisation des investissements prévus. Gestion des paiements en retard : Les paiements doivent s'effectuer le 1er de chaque mois. En cas de non paiement et au delà du délai de grâce de 5 mois, des pénalités de retard sont perçues équivalentes à 2% du montant de l'impayé plus une somme forfaitaire de 3 000 F.CFA (30 FF). Un état des impayés est régulièrement établi et une équipe de recouvrement rend alors visite à tous les clients défectueux afin de connaître exactement les motifs du retard et d'évaluer la véritable santé financière des entreprises. Ces visites permettent même parfois de recouvrer les arriérés de paiement, le débiteur ne désirant pas voir sa réputation se ternir. En dépit de cela et pour les clients récalcitrants, les règles de l'ACEP prévoient le transfert du dossier au contentieux après trois traites impayées, mais il peut s'effectuer parfois dès la première traite si l'ACEP le juge nécessaire. Recouvrement des crédits contentieux : Le contentieux est suivi par le Service Juridique qui recherche si possible un règlement à l'amiable en s'adressant par exemple aux personnes s'étant portées caution. S'il échoue, le dossier est alors transmis à un avocat qui réalisera les garanties. Cette solution n'est cependant choisie qu'en dernier ressort puisqu'elle peut entraîner la fermeture de l'entreprise. Par ailleurs, elle s'avère coûteuse, complexe et parfois vaine compte tenu d'un environnement juridique et légal peu favorable.

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"Piètre disciple, qui ne surpasse pas son maitre !"   Léonard de Vinci