I- INTRODUCTION:
L
a présente réflexion s'inscrit dans le cadre de
l'élaboration d'un système de cotation des entreprises dont
l'hétérogénéité impose une méthode
d'évaluation qui soit harmonisée. Il s'agit d'une
évaluation du niveau de risque global présenté par une
entreprise ( grande entreprise ou PME ) cliente ou prospect.
II- RAPPEL DE L'EXISTANT:
Le portefeuille actuel de la banque est composé
de quatre catégories de clientèles différenciées
par un code notoriété décidé par les comités
de risque habilités :
catégorie `'A'': relation de premier ordre, risque
excellent ;
catégorie `'B'': bonne clientèle;
catégorie `'C'': clientèle ordinaire ( tout
venant );
catégorie `'D'': risque préoccupant
à surveiller sans possibilité de dépassement pour les
exploitants du front office. Dans ce dernier compartiment, on peut trouver
également et sans distinction de catégories, les clients ayant
été virés à prédouteux, à douteux ou
à compromis.
Cette codification est prise en charge au niveau du
système informatique principalement en matière des pouvoirs de
dépassement par catégorie de clientèle.
Elle est également retenue comme directive en
matière de rémunération des fonds propres de la banque
(objectif de rémunération de 10%, 15%, 20% et 25% pour les fonds
propres consommés en vertu du ratio minimum de solvabilité,
respectivement par les entreprises de catégorie A, B, C ou D) .
III- UTILISATION DE
LA COTATION :
Le système de cotation à élaborer doit
répondre aux objectifs suivants:
renforcer l'objectivité des décisions;
définir un système de délégation
différencié par catégorie de risque;
asseoir une politique commerciale par objectif:
développer, maintenir, se désengager au niveau d'une relation,
d'un groupe de relations etc .... ;
ajuster l'offre commerciale: allocation des compétences
commerciales, différenciation des conditions bancaires, des
crédits, des garanties etc....;
améliorer l'évaluation et le suivi des
risques: réexamen systématique des affaires à risque,
déclassement des créances etc... .
IV- SYSTEME DE COTATION
SUGGERE :
Le rating est une notation permettant d'évaluer
le niveau du risque global de l'entreprise à partir du risque de
contrepartie (risque intrinsèque) et de la qualité de la
relation bancaire (physionomie du compte, rentabilité). Dans le cadre du
présent travail, la cotation sera limitée au risque de
contrepartie qui sera évalué à partir des critères
complémentaires suivants :
· du positionnement concurrentiel sur le marché ;
· de la qualité du dirigeant et de son management
;
· des performances financières
appréciées sur la base de 6 ratios financiers
développés ultérieurement.
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