1.2.3LES ETATS FINANCIERS DE
LA SINELAC
Tableau n°1
LES BILANS COMPTABLES D'EXERCICES CONSECUTIFS 1992 ET 1993
BILANS DE LA SINELAC EN DTS
|
ACTIF
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISSEMENT ET PROVI-
SIONS
|
VALEUR NETTE COMPTABLE
|
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
|
I. ACTIF IMMOBILISE
|
|
89.222.405,60
|
89.301.834,38
|
19.230.045,52
|
24.621.726,18
|
69.992.360,08
|
64.680.108,20
|
|
* FRAIS ET VALEURS INCORPORELLES IMMOBILISES
|
|
|
|
|
|
|
|
- Frais de premier établissement
|
2.154.635,10
|
2.174.861,29
|
1.508.244,58
|
19.137.171,60
|
846.390,52
|
235.689,69
|
|
- Frais d'études
|
|
2.802.246,29
|
2.742.730,75
|
1.961.572,41
|
2.468.457,68
|
840.673,88
|
274.273,07
|
|
- Intérêt et commissions sur emprunts à
Long terme
|
13.403.740,10
|
13.403.740,10
|
9.382.618,05
|
13.063.366,00
|
4.021.122,05
|
1.340.374,04
|
|
SOUS-TOTAL
|
|
18.360.621,49
|
18.321.332,14
|
12.852.435,04
|
16.470.995,34
|
5.508.186,45
|
1.850.336,80
|
|
* VALEURS CORPORELLES IMMOBILISEES
|
|
|
|
|
|
|
|
- Immeuble
|
|
|
3.603.907,31
|
3.623.526,08
|
449.793,76
|
578.373,67
|
3.154.113,55
|
3.045.152,41
|
|
- Matériel Roulant
|
|
317.094,70
|
305.899,00
|
232.738,40
|
274.189,33
|
84.356,30
|
31.709,67
|
|
- Mobilier
|
|
|
131.544,13
|
84.226,12
|
39.958,95
|
34.466,16
|
91.585,18
|
50.459,96
|
|
- Mtériel divers
|
|
150.043,39
|
168.234,38
|
93.955,91
|
123.190,53
|
56.087,48
|
45.043,85
|
|
- Otillage
|
|
|
420.259,32
|
452.972,98
|
265.005,08
|
354.612,86
|
155.254,03
|
98.360,12
|
|
- Génie Civil Centrale
|
|
40.710.323,32
|
40.710.323,32
|
2.849.041,38
|
3.663.247,84
|
37.861.281,94
|
37.047.075,48
|
|
- Génie Civil Poste
|
|
1.925.222,61
|
1.925.222,61
|
134.743,21
|
173.247,66
|
1.790.479,40
|
1.751.974,95
|
|
- Installations hydro-mécaniques
|
1.860.615,99
|
1.860.615,99
|
195.193,01
|
251.011,49
|
1.665.422,98
|
1.802.604,50
|
|
- Turbines et auxiliaires
|
|
5.176.091,46
|
516.272,50
|
543.608,70
|
697.025,88
|
4.632.482,76
|
4.465.246,62
|
|
- Alternateurs et auxiliaires
|
6.868.822,54
|
6.748.398,31
|
720.068,20
|
910.081,87
|
6.148.754,34
|
5.838.316,44
|
|
- Equipement Général
|
|
486.063,79
|
486.063,79
|
51.416,23
|
66.012,74
|
434.647,56
|
420.051,05
|
|
- EQuipement haute tension
|
2.382.487,02
|
2.362.087,22
|
248.654,38
|
317.446,55
|
2.133.832,64
|
2.044.640,67
|
|
- Equipement de protection et de mesure
|
1.553.260,28
|
1.540.376,20
|
162.117,50
|
207.022,23
|
1.391.142,78
|
1.333.353,97
|
|
- Ligne 110 KV
|
|
2.342.038,00
|
23.269.647,81
|
204.928,33
|
207.022,23
|
1.391.142,78
|
2.065.783,49
|
|
- Equipement de secours
|
|
1.582.388,42
|
1.579.435,26
|
186.387,44
|
239.617,71
|
1.396.000,98
|
1.339.817,55
|
|
- Immobilisations litigieuses en service
|
1.332.562,61
|
1.580.005,00
|
0
|
0
|
1.332.562,61
|
158.005,00
|
|
Sous-total
|
|
|
70.842.724,68
|
70.917.326,57
|
6.377.610,48
|
8.150.730,84
|
64.465.114,20
|
62.766.595,73
|
|
ACTIF(SUITE)
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISSEMENTS ET
|
|
VALEUR NETTE COMPTABLE
|
|
PROVISIONS
|
|
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
|
VALEURS CORPORELLES IMMOBILISEES
|
|
|
|
|
|
|
|
EN COURS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Constuctions en cours
|
|
|
13.443,97
|
59.082,57
|
0,00
|
0,00
|
13.443,97
|
59.082,57
|
|
Sous-total
|
|
|
|
13.443,98
|
59.082,58
|
0,00
|
0,00
|
13.443,98
|
59.082,58
|
|
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Caution et garanties déposées
|
|
5.615,46
|
4.093,10
|
0,00
|
0,00
|
5.615,46
|
4.093,10
|
|
-Prêt pour achat véhicules LMT
|
|
0
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0
|
0
|
|
Sous-total
|
|
|
|
5.615,46
|
4.093,10
|
0,00
|
0,00
|
5.615,46
|
4.093,10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II ACTIF CIRCULANT
|
|
|
13.398.469,14
|
14.536.818,01
|
1.118.785,30
|
1.610.585,96
|
11.279.683,84
|
12.926.242,05
|
|
*STOCK
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Stock pièces de rechange
|
|
|
840.381,11
|
837.494,94
|
0,00
|
0,00
|
840.381,11
|
837.494,94
|
|
-Sous- total
|
|
|
|
840.381,12
|
837.494,95
|
0,00
|
0,00
|
840.381,12
|
837.494,95
|
|
* VALEURS REALISABLES
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Fournisseurs et acomptes sur cde
|
|
53.767,79
|
9.308,23
|
0,00
|
0,00
|
53.767,79
|
9.308,23
|
|
-Client
|
|
|
|
8.854.908,18
|
12.635.083,62
|
1.118.122,60
|
1.610.575,96
|
7.736.785,58
|
11.024.507,66
|
|
-Avances et Prêts au Personnel
|
|
62.385,89
|
89.138,20
|
0,00
|
0,00
|
62.385,89
|
89.138,20
|
|
-Débiteursdivers
|
|
|
90.458,36
|
202.886,65
|
662,7
|
0,00
|
89.795,66
|
205.886,65
|
|
-Débiteurs notes de débit à
établir
|
|
15.035,14
|
30.744,94
|
0,00
|
0,00
|
15.035,14
|
30.744,94
|
|
-Compte de régularisation de l'Actif
|
|
13.163,61
|
7.921,62
|
0,00
|
0,00
|
13.163,61
|
7.921,62
|
|
Sous- total
|
|
|
|
9.089.718,97
|
12.978,083,26
|
1.118.785,30
|
1.610.575,96
|
7.970.933,67
|
11.367.507,30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*VALEURS DISPONIBLES
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Banques
|
|
|
|
2.446.578,35
|
1.296.688,30
|
0,00
|
0,00
|
2.446.578,35
|
1.296.688,30
|
|
-Chèques et /ou O.P. en circulation
|
|
-78.690,99
|
-607.171,46
|
0,00
|
0,00
|
-78.690,99
|
"-607.171,46
|
|
-Caisses
|
|
|
|
844,69
|
1.947,34
|
0,00
|
0,00
|
844,69
|
1.947,34
|
|
-Transfert des fonds
|
|
|
99.637,01
|
29.775,63
|
0,00
|
0,00
|
99.637,01
|
29.775,63
|
|
Sous- total
|
|
|
|
2.468.369,06
|
271.239,81
|
0,00
|
0,00
|
2.468.369,06
|
721.239,81
|
|
TOTAL DE L'ACTIF
|
|
|
101.620.474,74
|
103.838.652,39
|
20.348.830,82
|
26,232.302,14
|
81.272.043,92
|
77.606.350,25
|
|
PASSIF
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISSEMENTS ET
|
VALEUR NETTE COMPTABLE
|
|
PROVISIONS
|
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I.CAPITAUX PERMANENTS
|
68.815.770,06
|
59.297.089,99
|
1.209.672,24
|
1.55.817,36
|
67.606.097,82
|
57.746.252,63
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*RESSOURCES PROPRES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Capital souscrit appelé
|
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
0,00
|
0,00
|
12.000.000.,00
|
12.000.000,00
|
|
Sous-total
|
|
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
0,00
|
0,00
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*RESULTAT (PERTE)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Résultat des exercices antérieurs
|
-20.596.813,97
|
-27.242.795,92
|
0,00
|
0,00
|
-20.596.813,97
|
-27.242.795,92
|
|
-Résultat de l'exercice
|
|
-6.645.981,95
|
-4.125.710,64
|
0,00
|
0,00
|
-6.645.981,95
|
-4.125.710,64
|
|
Sous-total
|
|
|
-27.242.795,92
|
-31.368.506,56
|
0,00
|
0,00
|
-27.242.795,92
|
-31.368.506,56
|
|
*SUBVENTIONS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Subventions d'Equipement Italie
|
7.180.385,39
|
7.180.385,39
|
746.251,93
|
961.663,49
|
6.434.133,46
|
6.218.721,90
|
|
-Subventions d'étude et de surveillance FED
|
3.141.376,66
|
3.141.376,66
|
430.816,79
|
553.969,95
|
2.710.559,87
|
2.587.406,71
|
|
-Subvention AFME
|
|
35.183,92
|
35.183,92
|
32.603,52
|
35.183,92
|
2.580,40
|
0
|
|
-Sous-total
|
|
|
10.356.945,97
|
10.356.945,97
|
1.209.672,24
|
1.550.817,36
|
9.147.273,73
|
8.806.128,61
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*EMPRUNTS ET DETTES A LONG TERME
|
|
|
|
|
|
|
|
-Emprunts à long terme IDA
|
58.354.041,27
|
54.505.878,38
|
0,00
|
0,00
|
58.354.041,27
|
54.505.878,38
|
|
-Emprunts à long terme FED
|
13.983.346,74
|
12.653.019,32
|
0,00
|
0,00
|
13.983.346,74
|
13.653.019,32
|
|
-Emprunts à long terme BDGEL
|
857.996,52
|
643.497,40
|
0,00
|
0,00
|
857.996,52
|
643.497,40
|
|
-Fournisseurs à plus d'un an
|
506.235,48
|
506.235,48
|
0,00
|
0,00
|
506.235,48
|
506.235,48
|
|
Sous-total
|
|
|
73.701.620,01
|
68.308.630,58
|
0,00
|
0,00
|
73.701.620,01
|
68.308.630,58
|
|
PASSIF (SUITE)
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISEMENTS ET
|
VALEUR NETTE COMPTABLE
|
|
PROVISIONS
|
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
|
II. DETTES A COURT TERME
|
13.665.946,10
|
19.860.097,62
|
0,00
|
0,00
|
13.665.946,10
|
19.860.097,62
|
|
-Fournisseurs locaux
|
|
11.687,24
|
12.293,08
|
0,00
|
0,00
|
11.687,24
|
12.293,08
|
|
-Fournisseurs étrangers
|
|
537,85
|
4.009,58
|
0,00
|
0,00
|
537,85
|
4.009,58
|
|
-FSS locaux factures à recevoir
|
2.557,97
|
1.689,93
|
0,00
|
0,00
|
2.557,97
|
1.689,93
|
|
-Fournisseurs étrangers factures à recevoir
|
33.816,96
|
22.446,77
|
0,00
|
0,00
|
33.816,96
|
22.446,77
|
|
-Fournisseurs étrangers litigieux
|
1.580.005,00
|
1.548.808,51
|
0,00
|
0,00
|
1.580.005,00
|
1.548.808,51
|
|
-Rémunérations dues
|
|
3.560,67
|
5.825,61
|
0,00
|
0,00
|
3.560,67
|
5.825,61
|
|
-Etats et organismes étatiques
|
18.676,35
|
52.227,22
|
0,00
|
0,00
|
18.676,35
|
52.227,22
|
|
-Subvention à recevoir
|
|
139.437,96
|
139.437,96
|
0,00
|
0,00
|
139.437,96
|
139.437,96
|
|
-Emprunts à recevoir
|
|
0,00
|
46.132,48
|
0,00
|
0,00
|
0
|
46.132,48
|
|
-Intérêts et commissions à payer
|
4.551.910,54
|
10.844.347,39
|
0,00
|
0,00
|
4.551.910,54
|
10.844.347,39
|
|
-Créditeurs divers
|
|
7.968,91
|
25.130,85
|
0,00
|
0,00
|
7.968,91
|
25.130,85
|
|
-Charges à payer
|
|
36.560,00
|
44.830,00
|
0,00
|
0,00
|
36.560,00
|
25.130,85
|
|
-Emprunt à court terme
|
|
7.279.226,65
|
7.112.918,24
|
0,00
|
0,00
|
7.279.226,65
|
7.112.918,24
|
|
Sous-total
|
|
|
13.665.946,10
|
19.860.097,62
|
0,00
|
0,00
|
13.665.946,10
|
19.860.097,62
|
|
TOTAL DU PASSIF
|
|
82.481.716,16
|
79.157.167,61
|
1.209.672,24
|
1.550.817,36
|
81.272.043,92
|
77.606.350,25
|
Source : Les états financiers de la SINELAC
N.B : L'arrangement conçu par nous-même
Tableau n° 2
COMPTES D'EXPLOITATION GENERALE
D'EXERCICES
CONSECUTIFS1992 ET 1993
|
N°
|
INTITULES DES COMPTES
|
1992
|
1993
|
|
CPTES
|
DEBIT
|
CREDIT
|
DEBIT
|
CREDIT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
61
|
*MATIERES ET FOURNITURES CONSOMMEES
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Carburant et lubrifiants
|
|
18.031,98
|
|
19.150,42
|
|
|
|
-Eau et électricité bureaux
|
|
704,61
|
|
1.693,16
|
|
|
|
-Tenue de travail
|
|
|
0,00
|
|
2.017,50
|
|
|
|
-Produits d'entretien
|
|
4.778,37
|
|
6323,38
|
|
|
|
-Imprimés et fournitures de bureau
|
13.810,63
|
|
12.297,02
|
|
|
|
-Fournitures informatiques
|
|
794,49
|
|
0,00
|
|
|
|
-Matériel pour entretien
|
|
14.733,37
|
|
52.906,77
|
|
|
|
-Câbles et fils électriques
|
|
0,00
|
|
3.220,24
|
|
|
|
-Autres fournitures diverses
|
|
24.233,27
|
|
0,00
|
|
|
|
Sous-total
|
|
|
77.086,72
|
|
97,608,49
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
62
|
*TRANSPORT CONSOMMES
|
|
|
|
|
|
|
-Frais de voyage de mission
|
2.050,64
|
|
1.847,25
|
|
|
|
-Location véhicules
|
|
0,00
|
|
5.072,06
|
|
|
|
Sous-total
|
|
|
2.050,64
|
|
6.919,31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
63
|
*AUTRES SERVICES CONSOMMES
|
|
|
|
|
|
|
-Entretien maison d'habitation
|
791,43
|
|
3.240,06
|
|
|
|
-Entretien véhicules
|
|
10.992,98
|
|
9.214,90
|
|
|
|
-Entretien matériel de bureau
|
4.112,51
|
|
4.188,60
|
|
|
|
-Entretien matériel de maisons
|
856,44
|
|
0,00
|
|
|
|
-Frais de surveillance
|
|
2.141,27
|
|
2.969,44
|
|
|
|
-Frais de P.T.T
|
|
10.051,59
|
|
9.459,16
|
|
|
|
-Frais bancaires
|
|
1.034,02
|
|
739,43
|
|
|
|
-Frais sur opérations de change
|
4.826,44
|
|
6.189,45
|
|
|
|
-Indemnité de mission
|
|
20.712,84
|
|
36.167,07
|
|
|
|
-Frais d'accueil et de réception
|
3.418,88
|
|
1.577,16
|
|
|
|
-Frais d'audit externe
|
|
20.169,13
|
|
15.000,00
|
|
|
|
-Frais d'assistance technique
|
3.250,51
|
|
7.602,64
|
|
|
|
-Frais d'annonces et publicités
|
208,89
|
|
1.813,29
|
|
|
|
-Documentations diverses
|
|
1.566,44
|
|
1.768,47
|
|
|
|
(Agences en douanes)
|
|
1.784,29
|
|
7.657,49
|
|
|
|
Sous-total
|
|
|
85.917,66
|
|
107.587,16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
64
|
*CHARGES DIVERSES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Assurances
|
|
|
4.829,85
|
|
2.375,01
|
|
|
|
-Assemblée générale
|
|
7.572,14
|
|
9.210,00
|
|
|
|
-Conseil d'administration
|
|
20.518,90
|
|
43.197,69
|
|
|
|
-Collège des commissaires aux comptes
|
8.579,30
|
|
7.451,00
|
|
|
|
-Réunion des Electriciens
|
|
149,63
|
|
0,00
|
|
|
|
-Pertes de change
|
|
1.586.768,85
|
|
1.422.732,06
|
|
|
|
-Frais de participation stages et dons
|
50,00
|
|
1.839,83
|
|
|
|
-Autres charges diverses
|
|
959,25
|
|
846,76
|
|
|
|
Sous-total
|
|
|
1.629.427,92
|
|
1.487.652,35
|
|
(suite)
|
65
|
* FRAIS DU PERSONNEL
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Traitement et salaires de base
|
435.165,77
|
|
358.345,09
|
|
|
|
|
-Allocations familiales
|
|
70.775,84
|
|
69.738,01
|
|
|
|
|
-Charges patronales
|
|
16.114,12
|
|
25.585,43
|
|
|
|
|
-Frais INPP
|
|
|
988,93
|
|
978,09
|
|
|
|
|
-Frais médicaux et pharmaceutiques
|
30.483,15
|
|
36.776,62
|
|
|
|
|
-Frais médicaux à l'étranger
|
2.548,97
|
|
2.774,52
|
|
|
|
|
-Frais de scolarité
|
|
6.300,78
|
|
3.398,44
|
|
|
|
|
-Frais de voyage de congé
|
|
5.296,31
|
|
9.863,85
|
|
|
|
|
-Indemnité de logement
|
|
24.573,88
|
|
64.115,22
|
|
|
|
|
-Loyer des agents logés
|
|
6.794,87
|
|
0,00
|
|
|
|
|
-Indemnité de transport
|
|
6.512,03
|
|
30.667,75
|
|
|
|
|
Eau et électricité
|
|
252,84
|
|
0,00
|
|
|
|
|
-Frais de déménagement
|
|
225,68
|
|
1.481,07
|
|
|
|
|
-Frais de formation personnel
|
1.085,0
|
|
0,00
|
|
|
|
|
-Frais du personnel temporaire
|
1.249,63
|
|
1.483,13
|
|
|
|
|
-Indemnités de caisse
|
|
775,9
|
|
775,9
|
|
|
|
|
-Frais funéraires
|
|
818,88
|
|
255,54
|
|
|
|
|
-Indemnité de fin de carrière et de
préavis
|
31.733,41
|
|
9.985,19
|
|
|
|
|
-Indemnités de décès
|
|
1.652,28
|
|
0,00
|
|
|
|
|
-Indemnités compensatoires de congé
|
4.910,49
|
|
961,25
|
|
|
|
|
-Frais de rapatriement
|
|
2.454,23
|
|
0,00
|
|
|
|
|
-Loisirs du personnel
|
|
27,35
|
|
0,00
|
|
|
|
|
Sous-total
|
|
|
650.740,32
|
|
617.185,08
|
|
|
|
66
|
*CONTRIBUTIONS ET TAXES DIVERSES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Plaques minéralogiques
|
|
99,11
|
|
66,67
|
|
|
|
|
-amendes de retard CPR
|
|
533,01
|
|
2.585,47
|
|
|
|
|
Sous-total
|
|
|
632,12
|
|
2.652,14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
67
|
*CHARGES FINANCIERES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Intérêts intercallaires IDA
|
|
6.266.744,95
|
|
7.170.342,32
|
|
|
|
|
-Intérêts FED
|
|
|
103.488,34
|
|
94.897,64
|
|
|
|
|
-Intérêts et commissions BDEGEL
|
106.185,21
|
|
87.471,84
|
|
|
|
|
Sous-total
|
|
|
6.476.418,50
|
|
7.352.711,80
|
|
|
|
68
|
*DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
|
|
|
|
|
|
|
|
-Dotations aux amortissements
|
5.532.909,68
|
|
5.497.199,84
|
|
|
|
|
-Dotations aux amortissements
|
provisions
|
|
0,00
|
|
993.955,11
|
|
|
|
|
Sous-total
|
|
|
5.532.909,68
|
|
6.491.154,95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
71
|
*PRODUCTION VENDUE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Vente à la REGIDESO
|
|
|
1.837.256,20
|
|
1.876.266,15
|
|
|
|
-Vente à l'ELECTROGAZ
|
|
|
3.749.562,0
|
|
5.633.276,94
|
|
|
|
-Vente à la SNEL
|
|
|
522.200,87
|
|
2.269.511,85
|
|
|
|
Sous-total
|
|
|
|
6.109.019,07
|
|
9.779.054,94
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
74
|
*PRODUITS ET PROFITS DIVERS
|
|
|
|
|
|
|
|
-Intérêts créditeurs
|
|
|
114.719,83
|
|
89.659,13
|
|
|
|
-Intérêts divers
|
|
|
10.874,22
|
|
399,52
|
|
|
|
-Gain de change
|
|
|
704.072,15
|
|
1.341.537,72
|
|
|
|
-Quote-part amortissement des -subventions
|
|
345.601,50
|
|
341.145,12
|
|
|
|
-Reprise sur amortissement et provisions
|
|
0,00
|
|
|
|
|
|
Sous -total
|
|
|
|
1.175.267,70
|
|
2.352.718,40
|
|
|
Classe 6
|
Total des charges (6)
|
|
14.455.183,56
|
|
16.163.471,28
|
|
|
(suite)
|
Classe 7
|
Total des produits (7)
|
|
|
7.284.286,77
|
|
12.131.773,34
|
|
83
|
*RESULTAT HORS EXPLOITATION
|
|
|
|
|
|
|
Résultat hors exploitation
|
|
|
685.673,85
|
93.188,85
|
|
|
|
Sous -total
|
|
|
|
685.673,85
|
93.188,85
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
84
|
*RESULTAT SUR SESSION D'IMMOBILISATION
|
|
|
|
|
|
|
Résultat sur cession d'immobilisation
|
160.759,01
|
|
823,85
|
|
|
|
Sous-total
|
|
|
160.759,01
|
|
823,85
|
|
|
|
Total classe 8
|
|
160.759,01
|
685.673,85
|
94.012,70
|
|
|
|
*RESULTAT DE LA PERIODE A AFFECTER (PERTE)
|
|
6.645.981,95
|
|
4.125.710,64
|
|
|
TOTAL
|
|
|
14.615.942,57
|
14.615.942,57
|
16.257.483,98
|
16.257.483,98
|
Source : Les états financiers de la SINELAC
N.B : L'arrangement conçu par nous même.
Tableau n° 3
LES BILANS COMPTABLES D'EXERCICES CONSECUTIFS 1993 ET
1994
BILANS DE LA SINELAC
|
ACTIF
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISSEMENT ET
|
VALEUR NETTE COMPTABLE
|
|
PROVISIONS
|
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
|
I. ACTIF IMMOBILISE
|
|
|
89.301.834,38
|
89.819.431,90
|
24.621.726,18
|
28.262.320,80
|
64.680.108,20
|
61.557.11,10
|
|
* FRAIS ET VALEURS INCORPORELS IMMOBILISES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Frais de premier établissement
|
|
2.174.861,29
|
2.676.796,77
|
1.939.171,60
|
2.229.859,81
|
235.689,69
|
446.936,96
|
|
-Frais d'études
|
|
|
2.742.730,75
|
2.742.730,75
|
2.468.457,68
|
2.742.730,75
|
274.273,07
|
0
|
|
-Intérêts et commissions sur emprunts à
Long terme
|
13.403.740,10
|
13.403.740,10
|
12.063.366,06
|
13.403.740,10
|
1.340.374,04
|
0
|
|
Sous-total
|
|
|
|
18.321.332,14
|
18.823.267,62
|
16.470.995,34
|
18.376.330,66
|
1.850.336,80
|
446.936,96
|
|
*VALEURS CORPORELLES IMMOBILISES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Immeubles
|
|
|
|
3.623.526,08
|
3.627.434,30
|
578.373,67
|
707.542,11
|
3.045.152,41
|
2.919.892,19
|
|
-Matériel roulant
|
|
|
305.899,00
|
305.899,00
|
274.189,33
|
287.711,12
|
31.709,67
|
18.187,88
|
|
-Mobilier
|
|
|
|
84.926,12
|
84.926,12
|
34.466,16
|
42.907,57
|
50.459,96
|
42.018,55
|
|
-Matériel divers
|
|
|
168.234,38
|
154.340,99
|
123.190,53
|
141.043,33
|
45.043,85
|
13.297,66
|
|
-Outillage
|
|
|
|
452.972,98
|
470.425,93
|
354.612,86
|
411.682,59
|
98.360,12
|
58.743,34
|
|
-Génie Civil Centrale
|
|
|
40.710.323,32
|
40.710.323,32
|
3.663.247,84
|
4.477.454,31
|
37.047.075,48
|
36.232.869,01
|
|
-Génie Civil Poste
|
|
|
1.925.222,61
|
1.925.222,61
|
173.247,66
|
211.752,11
|
1.751.974,95
|
1.713.470,50
|
|
-Installations hydro-mécaniques
|
|
1.860.615,99
|
1.860.615,99
|
251.011,49
|
306.829,97
|
1.609.604,50
|
1.553.786,02
|
|
-Turbines et auxiliaires
|
|
|
5.162.272,50
|
5.162.272,50
|
697.025,88
|
851.894,05
|
4.465.246,62
|
4.310.378,45
|
|
-Alternateurs et auxiliaires
|
|
|
6.748.398,31
|
6.748.398,31
|
910.081,87
|
1.112.533,83
|
5.838.316,44
|
5.635.864,48
|
|
-Equipement générale
|
|
|
486.063,79
|
486.063,79
|
66.012,74
|
80.594,65
|
420.051,05
|
405.469,14
|
|
-Equipement haute tension
|
|
|
2.362.087,22
|
2.362.087,22
|
317.446,55
|
388.309,16
|
2.044.640,67
|
1.973.778,06
|
|
-Equipement de protection et de mesure
|
|
1.540.376,20
|
1.540.376,20
|
207.022,23
|
253.233,51
|
1.333.353,97
|
1.287.142,69
|
|
-Lignes 110KV
|
|
|
2.326.967,81
|
2.326.967,81
|
261.184,32
|
319.358,52
|
2.065.783,49
|
2.007.609,29
|
|
-Equipement de secours
|
|
|
1.579.435,26
|
1.579.435,26
|
239.617,71
|
293.143,31
|
1.339.817,55
|
1.286.291,95
|
|
-Immobilisations litigieuses en service
|
|
1.580.005,00
|
1.580.005,00
|
0,00
|
0,00
|
1.580.005,00
|
1.580.005,00
|
|
Sous-total
|
|
|
|
70.917.326,57
|
70.924.794,35
|
8.150.730,84
|
9.885.990,14
|
62.766.595,73
|
61.038.804,21
|
|
ACTIF (SUITE)
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISSEMENTS ET
|
VALEUR NETTE COMPTABLE
|
|
PROVISIONS
|
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
|
VALEURS CORPORELLES IMMOBILISEES EN COURS
|
|
|
|
|
|
|
|
-Constructions en cours
|
|
|
59.082,57
|
67.137,41
|
0,00
|
0,00
|
59.082,57
|
67.137,41
|
|
Sous-total
|
|
|
|
59.082,57
|
67.137,41
|
0,00
|
0,00
|
59.082,57
|
67.137,41
|
|
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Caution et garanties déposées
|
|
4.093,10
|
4.232,62
|
0,00
|
0,00
|
4.093,10
|
4.232,52
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total
|
|
|
|
4.093,10
|
4.232,62
|
0,00
|
0,00
|
4 093,10
|
4 232,52
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. ACTIF CIRCULANT
|
|
|
14.536.818,01
|
18.772.668,55
|
1.610.575,96
|
1.150.678,77
|
12.926.242,05
|
17.621.989,76
|
|
*STOCK
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Stockpièces de rechange
|
|
|
837.494,94
|
803.143,76
|
0,00
|
0,00
|
837.494,94
|
803.143,76
|
|
Sous-total
|
|
|
|
837.494,94
|
803.143,76
|
0,00
|
0,00
|
837.494,94
|
803.143,76
|
|
*VALEURS REALISABLES
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Fournisseurs acomptes sur cde
|
|
9.308,23
|
71.407,66
|
0,00
|
0,00
|
9.308,23
|
71.407,66
|
|
-Client
|
|
|
|
12.635.083,62
|
17.534.624,75
|
1.610.575,96
|
1.150.678,77
|
11.024.507,66
|
16.383.945,98
|
|
-Avances et Prêts au Personnel
|
|
89.138,20
|
64.174,52
|
0,00
|
0,00
|
89.138,20
|
64.174,52
|
|
-Débiteurs divers
|
|
|
205.886,65
|
184.649,70
|
0,00
|
0,00
|
205.886,65
|
184.649,70
|
|
-Débiteurs notes de débit à
établir
|
|
30.744,94
|
2.799,13
|
0,00
|
0,00
|
30.744,94
|
2.799,13
|
|
-Compte de régularisation de l'actif
|
|
7.921,62
|
374,11
|
0,
|
0,00
|
7.921,62
|
374,11
|
|
Sous-total
|
|
|
|
12.978.083,26
|
17.858.029,87
|
1.610.575,96
|
1.150.678,77
|
11.367.507,30
|
16.707.351,10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*VALEURS DISPONIBLES
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Banques
|
|
|
|
1.296.688,30
|
176.860,74
|
0,00
|
0,00
|
1.296.688,30
|
176.860,74
|
|
-Chèque et /ou O.P. en circulation
|
|
1.947,34
|
11.940,11
|
0,00
|
0,00
|
1.947,34
|
11.940,11
|
|
-Caisses
|
|
|
|
29.775,63
|
10.743,06
|
0,00
|
0,00
|
29.775,63
|
10.743,06
|
|
-Transfert des fonds
|
|
|
-607.171,46
|
-88.048,99
|
0,00
|
0,00
|
-607.171,46
|
-88.048,99
|
|
Sous-total
|
|
|
|
721.239,81
|
11.494,92
|
0,00
|
0,00
|
721.239,81
|
11.494,92
|
|
TOTAL DE L'ACTIF
|
|
|
103.838.652,39
|
108.592.100,55
|
26.232.302,14
|
29.412.999,57
|
77.606,350,25
|
79.179.100,88
|
|
PASSIF
|
VALEUR D'ACQUISIITION
|
AMORTISSEMENTS ET
|
VALEUR NETTE COMPTABLE
|
|
PROVISIONS
|
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. CAPITAUX PERMANENTS
|
|
59.297.069,99
|
50.391.151,91
|
1.550.817,36
|
1.868.531,96
|
57.746.252,63
|
48.522.619,95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* RESSOURCES PROPRES
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Capital souscrit appelé
|
|
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
0,00
|
0,00
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
|
Sous-total
|
|
|
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
0,00
|
0,00
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*RESULTAT (PERTE)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Résultat des exercices antérieurs
|
|
-27.242.795,92
|
-31.368.506,56
|
0,00
|
0,00
|
-27.242.795,92
|
-31.368.506,56
|
|
-Résultats de l'exercice
|
|
|
-4.125.710,64
|
-4.627.613,94
|
0,00
|
0,00
|
-4.125.710,64
|
-4.627.613,94
|
|
Sous-total
|
|
|
|
-31.368.506,56
|
-35.996.120,50
|
0,00
|
0,00
|
-31.368.506,56
|
-35.996.120,50
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*SUBVENTIONS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-Subventions d'Equipement Italie
|
|
7.180.385,39
|
7.180.385,39
|
961.663,49
|
1.184.763,58
|
6.218.721,90
|
5.995.621,81
|
|
-Subventions d'Etude et de surveillance FED
|
3.141.376,66
|
3.141.376,66
|
553.969,95
|
648.584,46
|
2.587.406,71
|
2.492.792,20
|
|
-Subvention AFME
|
|
|
35.183,92
|
35.183,92
|
35.183,92
|
35.183,92
|
0,00
|
0
|
|
Sous-total
|
|
|
|
10.356.945,97
|
10.356.945,97
|
1.550.817,36
|
1.868.531,96
|
8.806.128,61
|
8.488.414,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*EMPRUNTS ET DETTES A LONG TERME
|
|
|
|
|
|
|
|
-Emprunt à long terme IDA
|
|
|
54.505.878,38
|
50.658.715,50
|
0,00
|
0,00
|
54.505.878,38
|
50.657.715,50
|
|
-Emprunt à long terme FED
|
|
|
12.653.019,32
|
12.520.052,59
|
0,00
|
0,00
|
12.653.019,32
|
12.520.052,59
|
|
-Emprunt à long terme BDEGL
|
|
643.497,40
|
428.998,28
|
0,00
|
0,00
|
643.497,40
|
428.998,28
|
|
-Fournisseurs à plus d'un an
|
|
506.235,48
|
423.560,07
|
0,00
|
0,00
|
506.235,48
|
423.560,07
|
|
Sous-total
|
|
|
|
68.308.630,58
|
64.030.326,44
|
0,00
|
0,00
|
68.308.630,58
|
64.030.326,44
|
|
PASSIF (SUITE)
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISSEMENTS ET
|
VALEUR NETTE COMPTABLE
|
|
PROVISIONS
|
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
|
II. DETTES A COURT TERME
|
|
19.860.097,62
|
30.656.480,93
|
0
|
0
|
19.860.097,62
|
30.656.480,93
|
|
-Fournisseurs locaux
|
|
|
12.293,08
|
9.096,10
|
0
|
0
|
12.293,08
|
9.096,10
|
|
-Fournisseurs étrangers
|
|
|
4.009,58
|
107.508,32
|
0
|
0
|
4.009,58
|
107.508,32
|
|
-FSS locaux factures à recevoir
|
|
1.689,93
|
0
|
0
|
0
|
1.689,93
|
0
|
|
-Fournisseurs étrangers factures à recevoir
|
22.446,77
|
0
|
0
|
0
|
22.446,77
|
0
|
|
-Fournisseurs étranger litigieux
|
|
1.548.808,51
|
1.548.808,51
|
0
|
0
|
1.548.808,51
|
1.548.808,51
|
|
-Rémunérations dues
|
|
|
5.825,61
|
8.331,84
|
0
|
0
|
5.825,61
|
8.331,84
|
|
-Etats et organismes étatiques
|
|
52.227,22
|
46.700,23
|
0
|
0
|
52.227,22
|
46.700,23
|
|
-Subventions à recevoir
|
|
|
139.437,96
|
0
|
0
|
0
|
139.437,96
|
0
|
|
-Emprunt à recevoir
|
|
|
46.132,48
|
0
|
0
|
0
|
46.132,48
|
0
|
|
-Intérêts et commissions à payer
|
|
10.844.347,39
|
17.465.853,07
|
0
|
0
|
10.844.347,39
|
17.465.853,07
|
|
-Créditeurs divers
|
|
|
25.130,85
|
320.537,19
|
0
|
0
|
25.130,85
|
320.537,19
|
|
-Charges à payer
|
|
|
7.112.918,24
|
11.104.952,17
|
0
|
0
|
7.112.918,24
|
11.104.952,17
|
|
-Emprunt à court terme
|
|
|
44.830,00
|
44.693,50
|
0
|
0
|
44.830,00
|
44.693,50
|
|
Sous-total
|
|
|
|
19.860.097,62
|
30.656.480,93
|
0
|
0
|
19.860.097,62
|
30.656.480,93
|
|
TOTAL DU PASSIF
|
|
|
79.157.167,61
|
81.047.632,84
|
1.550.817,36
|
1.868.531,96
|
77.606.350,25
|
79.179.100,88
|
Source : Les états financiers de la SINELAC
N.B : L`arrangement conçu par nous même
Nous avons voulu produire à la place des
comptes d'exploitation générale un tableau de formation de
résultat simplifié.
Le Plan Comptable Général
Zaïrois était conçu de façon que la formation du
résultat dégage dix soldes successifs tels que la marge brute, la
valeur ajoutée, le résultat brut d'exploitation, le
résultat brut hors exploitation, le résultat net d'exploitation,
le résultat net hors exploitation, les résultats sur cession
d'immobilisations et de titres à court terme, le résultat avant
contribution sur les résultats, le résultat net de la
période à affecter et le cash flow.
Le tableau e formation de résultat (TFR)
simplifie que nous avons produit à dégagé trois soldes de
gestion pour les exercices 1993 et 1994.
Le solde de gestion « marge
brute » n'était pas nécessaire pour les
autorités de la SINELAC parce que ses activités n'ont pas une
prédominance commerciale.
Au niveau du tableau de formation du
résultat les simplifications sont les suivantes :les agents
économiques concernés ont la faculté de ne pas distinguer
l `exploitation de hors exploitation. Les résultats sur cessions
d'immobilisations et de titres à court terme sont
présentés séparément dans le tableau, dans une
rubrique appelée « Autres résultats ».
Cette rubrique reçoit aussi les pertes et profits exceptionnels et sur
exercices antérieurs quand leur importance le justifie et quand les
agents économiques désirent les séparer des
éléments de la gestion courante11(*).
Tableau n° 4
TABLEAU DE FORMATION DU RESULTAT
SIMPLIFIE POUR EXERICES 1993 ET 1994
|
N°
|
DESIGNATION DES COMPTES
|
1993
|
1994
|
|
CPTES
|
DEBIT
|
CREDIT
|
SOLDES DE
|
DEBIT
|
CREDIT
|
SOLDES DE
|
|
GESTION
|
GESTION
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
71
|
PRODUCTION VENDUE
|
|
|
9.779.054,94
|
|
|
7.653.192,56
|
|
|
61
|
MATIERES ET FOURNITURES CONSOMMEES
|
97.608,49
|
|
|
69.051,94
|
|
|
|
62
|
TRANSPORTS CONSOMMES
|
9.619,31
|
|
|
4.082,20
|
|
|
|
63
|
AUTRES SERVICES CONSOMMES
|
107.587,16
|
|
|
64.687,53
|
|
|
|
81
|
VALEUR AJOUTEE
|
|
|
|
9.566.939,98
|
|
|
7.515.370,89
|
|
81
|
VALEUR AJOUTEE
|
|
|
9.566.939,98
|
|
|
7.515.370,89
|
|
|
74
|
PRODUITS ET PROFITS DIVERS
|
|
1.431.596,37
|
|
|
425.871,03
|
|
|
78
|
REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS
|
|
921.122,03
|
|
|
777.611,79
|
|
|
64
|
CHARGES ET PERTES DIVERSES
|
1.487.625,35
|
|
|
1.244.551,64
|
|
|
|
65
|
CHARGE DE PERSONNEL
|
617.185,08
|
|
|
675.445,91
|
|
|
|
66
|
CONTRIBUTIONS ET TAXES
|
2.625,14
|
|
|
0
|
|
|
|
67
|
INTERETS
|
|
|
7.352.711,80
|
|
|
6.907.715,28
|
|
|
|
68
|
DOTATION AUX AMORTISSEMENT ET PROVI.
|
6.491.154,95
|
|
|
4.791.273,39
|
|
|
|
82
|
RESULTAT NET D'EXPLOITATION
|
|
|
(4.031.697,94)
|
|
|
(4.900.132,51)
|
|
83
|
RESULTAT NET D'EXPLOITATION
|
4.031.697,94
|
|
|
4.900.132,51
|
|
|
|
84
|
AUTRES RESULTATS
|
|
94.012,70
|
|
|
24.461,16
|
296.979,73
|
|
|
86
|
CONTRIBUTION SUR LE REVENU PROFES
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SIONNELS ET LOCATIFS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
87
|
RESULTAT NET DE LA PERIODE A AFFECTER
|
|
|
(4.125.710,64)
|
|
|
(4.627.613,94)
|
Nota : Le signe ( ) représente des chiffres
négatifs.
Source : Conçu par nous-même.
* 11 Conseil permanent de la
Comptabilité au Zaïre, Secrétariat Général de
la Comptabilité, Plan Comptable Général Zaïrois,
1è Edition, 1978, page 193.
|
|
