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REMERCIEMENTS
Le présent travail est le fruit des efforts des
différentes personnes. D'où il nous serait ingrat de ne pas
adresser nos remerciements à tous ceux qui de près ou de loin ont
contribué à son élaboration.
A tout Seigneur, tout honneur, notre reconnaissance
s'adresse d'abord au Tout Puissant Dieu qui ne cesse de nous couvrir de ses
bienfaits et pour la vie qu'il ne cesse de nous combler.
Nous profitons de l'aubaine pour exprimer notre gratitude
au corps académique de l'Université Catholique de Bukavu,
précisément la Faculté de Sciences Economiques et de
Gestion pour la formation nous assurée.
Au gérant de la COOPEC NYAWERA Beach Muhanzi de
nous avoir permis de passer notre stage au sein de cette institution, à
tous ceux qui ont participé à notre formation tout au long de
notre stage et particulièrement au gérant du
Beach/Muhanzi Mr Arsène KASINDE IRENGE , aux agents de
crédit BYUMANINE TOTO Henri, Maman Pascasie
MUNYERENKANA, aux caissiers Etienne SAFARI et
Louise SHANYUNGU et à la comptable Maman
Adèle pour leur encadrement, sans oublier mon camarade
stagiaire KAZAMWALI WABENGA Christian aussi étudiant à
l'université catholique de Bukavu (UCB)/BUKAVU.
Enfin, de manière plus particulière pour
leur soutien moral et financier remarquables, nous tenons à remercier
nos très chers parents Papa KASHAMURA SHAMAMBA Dieudonné
et Maman LWANZO TECLA, nos frères et soeurs et
tous les amis et camarades pour leur soutien de toute forme.
Que Dieu vous comble de ses
grâces
KASHAMURA CIRHUZA Eric
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SIGLES ET ABREVIATIONS
COOPEC : Coopérative d'Epargne et de
Crédit
PME : Petite et Moyenne Entreprise
ONG : Organisation Non Gouvernementale
REGIDESO: Régi de Distribution d'Eau
SNEL: Société Nationale
d'électricité
GINKI : Groupe Industriel du Kivu
OCC : Office Congolais de Contrôle
DGRAD : Direction Générale des
Recettes Administratives
DGI : Direction Générale des
Impôts
DGDA : Direction Générale des
Douanes et Assises
EO Epargne Ordinaire
E à T : Epargne à Terme
IMF : Institution des Micro Finance
GAMF : Groupe d'Acteurs de Micro Finance
PAIDEK : Programme d'Appui aux Initiatives de
Développement Economique du Kivu
BCDC : Banque Commerciale du Congo
BCC: Banque Centrale du Congo
MAIN: Micro Finance African Institutions
Network
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INTRODUCTION
Le stage étant une période de confrontation des
théories apprises à l'université et des
réalités du terrain, il aide l'étudiant à faire
l'apprentissage et la professionnalisation de la vie pratique.
La conciliation des théories acquises à
l'université et la pratique professionnelle exige un stage professionnel
qui permet au stagiaire de se familiariser de plus en plus aux pratiques de la
société ou de l'entreprise au sein de laquelle il a passé
son stage.
Ainsi, nous venons de passer 30jours ouvrables soit un mois
à la COOPEC NYAWERA /Beach Muhanzi, en qualité de finaliste du
premier cycle dans la faculté des sciences économiques, où
nous avons découvert les réalités au terrain des notions
acquises tout au long du cycle.
Cependant, la COOPEC NYAWERA présente une grande
importance dans la vie socio-économique de la population de la
république démocratique du Congo en général et de
la province du Sud-Kivu en particulier ; la COOPEC a pour mission de l'Epargne
et l'octroi des crédits à ses membres à majorité
constituée des commerçants, des cultivateurs et
éleveurs.
Le terrain nous a été favorable pour une bonne
compréhension, la disponibilité et les soucis de nos encadreurs
pour notre formation ont pallié à nos lacunes pour ce qui est de
l'épargne et des crédits.
Nous avons effectué notre stage à la COOPEC
NYAWERA au guichet du Beach Muhanzi.
Hormis l'introduction et la conclusion, le présent
travail sera subdivisé en deux grands chapitres :
? Le premier portera sur la présentation de la COOPEC
NYAWERA ;
? le second sera focalisé sur le déroulement de
stage ;
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? Enfin, ce rapport est sanctionné par une conclusion
comportant les constats, les appréciations ainsi que quelques
suggestions.
Les techniques auxquelles nous avons fait recours pour les
informations contenues dans le présent rapport sont les suivantes :
1. La participation : c'est la technique qui nous a le plus
aidé à acquérir le savoir professionnel. Il s'agit de
voir, toucher, exécutés certaines taches dans les
différents services de la COOPEC NYAWERA.
2. La documentation : la COOPEC a daigné mettre à
notre disposition les documents de la dite coopératives pour y puiser
certaines informations utiles.
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CHAPITRE I : LA COOPERATIVE D'EPARGNE ET DE CREDIT DE
NYAWERA
I.1.PRESENTATION GENERALE DE LA COOPEC NYAWERA
Le siège social de la Coopérative d'Epargne et
de crédit de NYAWERA, COOPEC NYAWERA en sigle, est situé au
n° 181 avenue Emery Patrice Lumumba, en commune d'Ibanda en face de la
mosquée de Nyawera à Bukavu/République Démocratique
du Congo.
La COOPEC NYAWERA fonctionne actuellement avec 9 (neuf) coopec
soeurs anciennement appelées guichet et d'autres sont des agences. On
distingue :
· La coopec Nyawera (siège) ;
· La coopec Nyawera feu rouge place de
l'indépendance ;
· La coopec Nyawera marché de Kadutu ;
· La coopec Nyawera Muhungu La voix ;
· La coopec Nyawera Beach Muhanzi : en diagonal avec
l'Hôpital de Référence de Bukavu ;
· La coopec Nyawera Kavumu : au centre de Kavumu ;
· La coopec Nyawera de Birava : dans le centre
commercial de Birava ;
· La coopec Nyawera de Walungu : dans les enceintes de
la paroisse Sainte Bernadette ;
· La coopec Nyawera de Katana point de vente de la
coopec de kavumu ;
· La coopec Nyawera de Goma : en face du stade de
l'unité avec deux points de vente dans la ville de Goma ;
· L'Agence de Kinshasa dans la commune de Ngiringiri non
encore opérationnelle.
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Ces coopec ci-haut citées sont devenue autonome depuis
le mois de mars 2013 avec la décision de la banque centrale et doivent
être dirigé par un gérant au lieu d'un responsable qui
donne rapport au gérant du siège.
I.2. HISTORIQUE
La COOPEC NYAWERA a été créée en
1972 sous l'initiative du père HENRI FARCY, de la congrégation
des missionnaires d'Afrique (Peres Blancs). Ce dernier s'intéressait
beaucoup à l'encadrement des artistes (sculpteurs, tapissiers, brodeurs,
maroquiniers,...) et cherchait à promouvoir leur métier. Il
créa ainsi une mutuelle qui s'appelait « Caisse Populaire des
artisans de Bukavu » qui, en 1984, prit le nom de « COOPEC JEAN XXIII
» car elle avait pour cadre le centre catholique Jean XXIII.
En 1988, cette COOPEC prit le nom de COOPEC NYAWERA car son
initiateur venait d'être rappelé chez lui en Europe alors que
cette structure financière qu'il encadrait était en train de
s'étendre sur une grande partie de la ville de Bukavu,
spécialement dans le quartier qui porte le nom de NYAWERA
jusqu'aujourd'hui.
La COOPEC NYAWERA fut reconnue par l'arrêté
n°01/53/CAB/PR-MPR/GR/89 du 02/09/1989. Elle a été
agréée par la Banque Centrale du Congo par la lettre n°
Gouv/D143/00294 du 03 mars 2005. Son emplacement au centre d'une
agglomération à la fois commerciale et résidentielle
(Nyawera) fait de COOPEC NYAWERA une institution financière très
fréquentée par la population urbaine de Bukavu et celle des
périphériques : Nyantende, Mumosho, Kabare, Katana, Kavumu,
Ciriri etc.
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I.3.COOPEC NYAWERA AUJOURD'HUI
a. Objet social
L'objet social de la COOPEC NYAWERA consiste à offrir
à ses membres un cadre idéal pour la satisfaction de leurs
besoins socio-économiques :
? En leur assurant un service d'Epargne en vue de
sécuriser leur argent ;
? En leur facilitant l'accès au crédit pour la
promotion de leurs activités économiques ;
? En leur assurant une formation et en leur procurant des
informations utiles en matière de gestion coopérative ;
? En suscitant en eux l'esprit d'entreprenariat en vue de la
promotion de la micro entreprise et des autres activités
génératrices des revenues.
b. Structure administrative
La COOPEC NYAWERA est animée par les organes classiques
ci-après :
? L'Assemblée Générale : elle est
l'organe suprême. Elle élit les membres du Conseil
d'Administration, de la Commission des Crédits et ceux du Conseil de
Surveillance ;
? Le Conseil d'Administration : il veuille à
l'exécution des décisions prises par l'Assemblée
Générale. Il se charge de la définition des grandes
orientations de la politique de la COOPEC et décide de la nomination, de
l'engagement et de la révocation des employés ;
? Le Conseil de Surveillance : il est l'oeil interne mais
aussi l'oreille de la COOPEC ;
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? La Commission des Crédits : elle analyse les demandes
de crédit, en autorise le déboursement et s'occupe du suivi des
emprunteurs ;
? La Gérance : elle est l'organe d'exécution qui
s'occupe de la gestion courante des ressources de la COOPEC, propose au Conseil
d'Administration l'engagement, la nomination, la révocation des
employés.
c. Structure technique
Il existe aujourd'hui deux structures techniques au sein de la
COOPEC NYAWERA :
1. Le service des finances et informatique. Ce service s'occupe
:
- Caisse ;
- De la comptabilité ;
- De la gestion de l'épargne, c'est-à-dire tous
les mouvements de dépôt et
de retrait sur les comptes des membres.
2. Le service de crédit
Il s'occupe du portefeuille crédit.
- Il reçoit et analyse les demandes de crédit ;
- Il accorde le crédit sur base du critérium
fixé par la politique de crédit
après délibération de la commission de
crédit ;
- Il assure la formation des bénéficiaires de
crédit ;
- Il fait le suivi, l'accompagnement et le recouvrement des
crédits.
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ORGANIGRAMME DE LA COOPEC
Assemblée Générale
Commission de Crédit
Préposé à l'administration
Conseil d'Administration
Gérance
Conseil de Surveillance
Contrôleur interne
Secrétariat
Charrois/Chauffeur
Sentinelle /Huissier
Service des finances et informatique
Comptabilité
Informatique
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Guichets
Agences
Agents de crédit
Ressources
Service de crédit
Caisse principale
Casse
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I.4. ACTIVITES DE LA COOPEC NYAWERA
La COOPEC NYAWERA a 2 activités principales : l'Epargne et
le crédit. 1. L'Epargne :
Il existe 3 types d'épargne à la COOPEC NYAWERA
:
a. L'Epargne ordinaire ou à vue : le montant minimum
est de 5$. Elle n'est pas rémunérée parce qu'elle est
disponible à tout moment ou le propriétaire veut retirer ou
verser son argent.
b. L'Epargne à terme ou bloquée : le montant
minimum est de 500$. Son échéance est de 6 mois renouvelable. Le
taux d'intérêt est de 0.5% à 1% par mois. L'Epargne
à terme ne peut pas être retirée avant
échéance convenue. En cas de force majeure, cette épargne
peut être cassée moyennant une pénalité de 20% sur
les intérêts que la COOPEC devrait payer durant le six mois
d'échéance.
c. L'Epargne à la carte vise les gagnent petit de
membre et non membre de la coopec qui souhaitent que les agents de la coopec
(collecteurs) viennent à leur endroit de travail pour collecter leurs
épargnes. Les collecteurs font la descente sur terrain chaque jour et
remettent à leur membre le bordereau (sur lequel sont inscrit l'argent
souscrit et le montant déposé) que ces derniers gardent et
présentera à la caisse le jour du retrait de leur argent. Les
collecteurs réservent aussi les souches de ce bordereau qu'ils
présentent à la caisse puis à la comptabilité. Pour
adhérer à ce service le membre doit acheter la carte
auprès du collecteur (présentement cette carte coûte
150fc). Cette carte sert d'une preuve que les membres déposent jour
après jour. Sur cette carte il doit y avoir le nom du collecteur son
numéro de téléphone, sa signature et la signature du
caissier ou de la caissière lors du retrait (si le retirant rempli les
conditions de
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retrait). Lors du retrait il laissera à la COOPEC le
premier montant souscrit. Ce montant resté à la COOPEC comprend
10% du collecteur et 90% réservé à la coopec. Signalons
que ce 10% réservé au collecteur est appelé commission.
2. Le crédit ou prêt :
Il y a 2 grandes catégories de crédit ou prêt
:
- Les crédits classiques ou ordinaires : leur
échéance est de 12 mois ; le taux d'intérêt est de
2% par
mois. la garantie préconisée
est l'hypothèque.
- Les microcrédits : ils sont accordés aux
groupes solidaires. Ces groupes sont constitués de 5 à 10
membres. L'échéance est de 10 mois et le taux
d'intérêt est de 2% par mois. Le plafond individuel est de
1000$.
Il existe aussi :
- le crédit à protocole qui est accordé
aux agents de certaines entreprises locales. Les conditions d'octroi sont
presque les mêmes que le crédit ordinaire ;
- Les prêts scolaires : échéance de 4 mois
et le taux d'intérêt est de 2% par mois ;
- Les prêts express : échéance de 4 mois
le taux d'intérêt est de 3% par mois avec hypothèque
obligatoire ;
- Prêts pour investissement : il est en rapport avec
l'épargne projet. Ici le montant de prêt doit être
équivalent à l'épargne projet ;
- Prêt à l'agriculteur et élevage :
échéance à négocier liée au cycle de
production. Le taux d'intérêt est à négocier aussi
;
- Prêt à l'artisanat : échéance de
12 mois et le taux d'intérêt est de 2,5% par mois ;
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- Prêt pour les besoins sociaux : échéance
de 12 mois et le taux d'intérêt est de 2,5% par mois ;
- Prêt à la transformation :
échéance de 12 mois et le taux d'intérêt est de 2%
par mois ;
- Prêt saisonnier destiné aux vendeurs des
produits agricoles récoltés à certaines périodes
bien déterminées (café, haricot, soja, sorgho, maïs,
oignon, etc.) ;
- Prêt à l'importation de 2% avec une
échéance de 12 mois destiné aux commerçants qui
vont s'approvisionner dans les pays Asiatiques (Dubaï, Thaïlande,
Chine, etc.).
a. Garanties : la garantie épargne est de 20%
du montant obtenu. En plus de cette garantie, il y a l'hypothèque qui
est un titre de propriété d'une parcelle maison (certificat
d'enregistrement, contrat de location, attestation de propriété),
l'acte de cession de salaire pour les travailleurs qui ont un salaire
régulier et enfin le cautionnement qui est un engagement d'une tierce
personne pour le remboursement d'un emprunteur en cas de difficulté de
celui-ci à payer son crédit.
b. Modalités de remboursement : le paiement
se fait par tranches mensuelles : le capital plus intérêt
proportionnellement au taux et à l'échéance du
prêt.
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I.5 INFRASTRUCTURES DE LA COOPEC NYAWERA
La COOPEC NYAWERA est propriétaire des immeubles suivants
:
- Sur avenue Patrice Emery Lumumba ; siège actuel de la
COOPEC à partir du mois de janvier 2010.
- Sur avenue Nyofu au n°1 bis, Nyawera/commune d'Ibanda ;
ancien siège de la Coopec.
- A Kinshasa, sur avenue Kasavubu/commune de Ngiringiri : il
abritera le siège de l'Agence de Kinshasa ;
- A Goma : sur avenue Route de Sake, en face du stade de
l'unité : c'est le siège de Goma ;
- A Kavumu : au centre commercial : siège du guichet de
Kavumu, opérationnel depuis juillet 2007 ;
- Au centre commercial de Birava.
I.6 LES PARTENAIRES DE LA COOPEC NYAWERA
V' Au niveau local :
? La COOPEC collabore avec toutes les IMF membres du GAMF et
particulièrement le PAIDEK qu'elle considère à juste titre
comme parrain de la redynamisation institutionnelle de la COOPEC ;
? La COOPEC a des bonnes relations avec la BCDC qui lui a
rendu de bons services, surtout pour la sécurité des fonds de ses
membres, avant qu'elle n'ait terminé la construction de ses propres
installations sécuritaires.
V' Au niveau national :
La COOPEC est reconnue et agréée par la BCC avec
laquelle elle communique par l'intermédiaire de sa Direction Provinciale
de Bukavu.
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? Au niveau extérieur :
La COOPEC NYAWERA est membre du MAIN (Micro finance African
Institutions Network) depuis 2002.
I.7 DIFFICULTES RENCONTREES ? Depuis
les années 1990 :
L'inflation et les dévaluations successives de la
monnaie avaient découragé les épargnants, ce qui a
occasionné le départ de beaucoup d'entre eux ; la réforme
monétaire de 1993-1994 avait provoqué une crise de
liquidité qui a failli créer la discorde entre les membres et les
animateurs de la COOPEC NYAWERA. Depuis 1996 les guerres qui ont sévi
à l'Est du pays ont particulièrement frappé les
détenteurs de crédits qui avaient été
octroyés à partir des épargnes des membres. Ces derniers
ont eu de la peine à récupérer leur argent, ce qui a mis
la COOPEC dans une situation inconfortable.
? Actuellement :
La situation économique du pays est toujours difficile.
Les fonctionnaires de l'Etat qui constituent la principale catégorie des
épargnants ne sont pas toujours payés convenablement. Cela a de
graves répercussions sur la santé financière de la
coopérative ; mais aussi il y a une forte demande de crédit car
la population est soucieuse de survivre en pratiquant de petites
activités économiques. Mais la COOPEC ne peut pas répondre
à cette demande car les moyens financiers sont très
limités.
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I.8 LES PERSPECTIVES D'AVENIR
La COOPEC NYAWERA doit devenir une forte institution
financière au profit des exclus du système bancaire classique. La
COOPEC doit assurer le rôle d'appuyer les micro- entreprises qui,
à leur tour, pourront produire des biens et services ; et participer
ainsi à la relance économique de la république
démocratique du Congo. A cet effet, la COOPEC NYAWERA compte s'implanter
dans les milieux ruraux et/ou semi-ruraux en vue de participer à la
lutte contre l'exode rural.
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CHAPITRE II : DEROULEMENT DU STAGE
Ce chapitre est consacré à
l'énumération des tâches de chaque service. Ainsi un
tableau d'activités réalisées au sein de la COOPEC
NYAWERA/Beach Muhanzi est dressé ci-dessous.
En effet, notre stage étant d'un mois soit 30 jours, nous
avons accédé dans les services suivants :
|
Période
|
Affectation
|
|
Du 1er au 6 Juillet 2013
|
Caisse
|
|
Du 08 au 13 juillet 2013
|
Comptable
|
|
Du 15 au 20 juillet 2013
|
Service épargne à la carte
|
|
Du 22 au 31 juillet 2013
|
Service crédit
|
1. LA CAISSE
Ce service est dirigé par 2 caissiers. Dans ce service,
seules 2 opérations s'y passent : le dépôt et le
retrait.
a. Le dépôt
L'opération de dépôt permet au membre
d'augmenter le fonds dans son compte propre. Pour le dépôt, le
membre se présente devant le caissier muni d'un formulaire dument rempli
(récépissé), de la somme à déposer et du
carnet de membre pour y indiquer le nouveau solde.
Le caissier commence par contrôler et compter l'argent
au vue du membre pour éviter tout désagrément avec le
membre. Il sera suivi du
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complément du bordereau de versement par le caissier ou
son assistant (stagiaire).
Apres ces 2 opérations, le caissier passe
l'écriture de dépôt grâce au logiciel qu'utilise la
COOPEC pour ses opérations. Ainsi le caissier remet le bordereau au
membre signé à la fois par le caissier et le déposant.
b. Le retrait
Pour le retrait d'un montant, le membre se présente
à la caisse muni d'un chèque bien complété. Sur le
recto du chèque, le caissier doit vérifier l'identité du
titulaire, la somme à retirer, la signature du titulaire et la date du
chèque. Sur le verso, on vérifie l'identité du
bénéficiaire du chèque qui peut être le titulaire du
chèque ou non. Ici on exige la carte d'identité.
Pour le retrait de l'épargne à la carte, cette
opération ne peut se faire que par le propriétaire de la carte
lui-même par la présentation de cette carte à la caisse. Le
caissier a l'obligation de vérifier tous les dépôts
journaliers et soustraire la commission de la COOPEC. La commission est la
souscription d'un jour. C'est-à-dire le membre fixe le montant qu'il
doit déposer par jour pendant un mois (30 jours) et la coopec a un jour
comme commission
2. LA COMPTABILTE
Ce service travaille en parallèle avec la caisse du
faite qu'elle se réfère aux documents de la caisse pour passer
les écritures d'ouverture et de clôture de la journée.
Le comptable a pour rôle de présenter le bilan
journalier, hebdomadaire, mensuel et annuel de COOPEC NYAWERA. Il effectue le
pointage en vérifiant si les transactions effectuées sur les
bordereaux de
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versement, les bordereaux de retrait et sur les chèques,
sont conformes à celles se trouvant sur les registres de caisse. Il est
à noter que le bilan mensuel et celui
annuel sont présentés par le gérant
central.
Quelques comptes utilisés
57 : caisse
33.0 : membre ordinaire
33.1 : groupe solidaire
74.0 : intérêts
32.0 : compte de remboursement pour le membre ordinaire
32.7 : compte de remboursement pour le groupe solidaire
33000001 : épargne à vue groupe solidaire
33000000 : épargne à vue membre ordinaire
33010000 : épargne à vue en CDF
33020000 : Remboursement
33400000 : garantie épargne pour le membre ordinaire
34000 : épargne à terme
33400001 : garantie épargne pour le groupe solidaire
10.3 : part sociale
61.2 : intérêt sur E à T
77 : intérêts sur prêts
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LE SERVICE DES CREDITS
Ce service s'occupe du portefeuille crédit :
- Il reçoit et analyse les demandes de crédit ;
- Il accorde le crédit sur base du critérium
fixé par la politique de crédit ; - Il assure la formation des
bénéficiaires de crédit ;
- Il fait le suivi, l'accompagnement et le recouvrement des
crédits.
a. Réception et analyse des demandes de
crédit
Pour demander le crédit, le membre commence par
formuler une lettre de demande de crédit qu'il adresse au gérant
de la COOPEC NYAWERA. Après, il sera suivi de :
- La réception par le gérant et l'accusé
de réception ;
- L'étude du dossier de l'emprunteur par l'agent de
crédit (étudier la garantie de l'emprunteur), mais aussi
l'étude de rentabilité de l'emprunteur. Cette dernière
consiste à voir si les activités de l'emprunteur lui permettent
de rembourser cette dette ;
- Après étude du dossier, ce dernier est
envoyé à la commission des crédits qui en fait une
étude et délibère (décide) de l'octroi de
crédit.
b. Accord du crédit sur base du
critérium fixé par la politique de crédit
Sur base du rapport des agents de crédit, la commission
de crédit peut décider de l'octroi ou non du crédit. Grace
à l'étude de rentabilité, la commission peut
décider du montant à accorder. Ce montant peut être ici
inférieur si la commission juge que les activités de l'emprunteur
ne lui permettent pas de rembourser dans l'échéance ; par contre
le montant on peut lui
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accorder le montant demandé si la commission juge
favorable les analyses des agents de crédit.
c. Formation des bénéficiaires de
crédit
Apres l'accord de l'octroi de crédit, l'emprunteur
peut passer récupérer la somme demandée. Ici il y a deux
cas :
- L'emprunteur peut décider de garder l'argent dans
son compte. Dans ce cas, le caissier passe l'écriture de
décaissement. Ici on débite le compte caisse(57) et on
crédite le compte Epargne à vue du membre (33.0).
- L'emprunteur peut décider de retirer la somme en
liquide. Dans ce cas le caissier doit passer 2 écritures : celle de
décaissement et celle de retrait. Après le décaissement,
on passe au retrait. Ici on débite le compte Epargne à vue du
membre (33.0) et on crédite le compte caisse(57).
Pour assurer la formation des bénéficiaires, on
donne au membre emprunteur un échéancier qui est un calendrier de
paiement. Ce dernier est subdivisé en 12 mensualités s'il s'agit
d'un membre ordinaire et 10 mensualités s'il s'agit d'un groupe
solidaire. Sur cet échéancier, le montant à payer est
constitué du capital plus intérêt. Le capital est constant
pour tous les mois et les intérêts sont dégressifs. Il
arrive souvent que le jour du paiement arrive sans que l'emprunteur ne
s'acquitte. Dans ce cas le capital à payer reste toujours constant mais
les intérêts sont taxés des pénalités.
d. Suivi, accompagnement et
recouvrement
La confiance n'exclut pas le contrôle dit-on. Raison
pour laquelle les agents de crédit sont en obligation de passer
auprès des emprunteurs pour faire le suivi des activités pour
lesquelles ils ont demandé le crédit et s'assurer
réellement que les activités vont bien.
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L'accompagnement est nécessaire dans la mesure
où certains membres surtout ceux des groupes solidaires se trouvent dans
l'incapacité de pouvoir continuer les activités suite aux
différends qui les opposent souvent dans la manière de rembourser
; alors ici les agents de crédit sont priés de les approcher et
leur prodiguer des conseils pour éviter leur faillite et le manque
à gagner à la COOPEC.
Le recouvrement consiste à passer aux domiciles des
membres ou à leurs milieux de travail pour récolter de l'argent
si le membre a dépassé l'échéance. Cette
étape pose trop des problèmes aux agents de crédit dans le
sens où :
- Certains membres déménagent sans informer les
agents qui continuent à se référer à leur ancien
domicile ;
- Les membres incapables de payer font tout pour
échapper aux agents de crédits en donnant des faux rendez-vous et
lorsqu'on les appelle, ils font semblant d'être soit en voyage, soit
malade,...
- Certains membres habitent des milieux impraticables pendant
la saison des pluies ;
- D'autres ne paient pas par mauvaise volonté.
Le service de crédit s'occupe aussi de
l'adhésion des nouveaux membres. Lors de l'adhésion, le membre
libère la part sociale. Dans le souci d'amener les populations de son
rayon d'action à avoir facilement accès à ses services, la
COOPEC NYAWERA a décidé de segmenter la part sociale. Elle est
fixée selon les catégories socio professionnelles ; de la
manière ci-après :
2013
KASHAMURA CIRHUZA Eric, rapport de stage effectué
à la coopérative d'épargne et de crédit
nyawera/Beach Muhanzi, UCB
22
1ère catégorie : 5$
- Groupes solidaires, étudiants, enseignants,
fonctionnaires de l'Etat, petits vendeurs, artisans, petits agriculteurs,
petits éleveurs et ouvriers ou agents temporaires.
2ème catégorie : 10$
- Petits commerçants (approvisionnement local), ONG
locales et leurs agents, associations philanthropiques, églises,
mutuelles, dispensaires, agents des PME.
3ème catégorie : 25$
- Petits commerçants importateurs, ONG humanitaires et
leurs agents, ONG internationales et leurs agents, ONG de développement
et leurs agents, PME privées et étatiques (REGIDESO, SNEL, GINKI,
ELMAY et frères, OCC, DGRAD, DGI, DGDA etc.), écoles,
hôpitaux, agriculteurs et éleveurs moyens.
4ème catégorie : 50$
- Gros importateurs, gros agriculteurs et éleveurs,
grandes entreprises, hauts cadres des entreprises, hauts cadres politiques et
militaires.
2013
KASHAMURA CIRHUZA Eric, rapport de stage effectué
à la coopérative d'épargne et de crédit
nyawera/Beach Muhanzi, UCB
23
e. LA GERANCE
La gérance est l'organe d'exécution qui s'occupe
de la gestion courante des ressources de la COOPEC, propose au Conseil
d'Administration l'engagement, la nomination, la révocation des
employés.
Tout au long de notre stage, nous avions passé quelques
temps à la gérance où le gérant nous a
expliqué la politique et le fonctionnement de la COOPEC NYAWERA. A la
fin de la journée, le gérant doit recevoir le rapport des
caissiers. Il doit se rassurer que le rapport lui remis est conforme aux
écritures passées par les caissiers et le comptable. Le matin il
remet l'argent aux caissiers et le soir il doit être présent pour
voir le solde de fermeture de la journée. Bref, disons que le
gérant est le gestionnaire de la COOPEC.
KASHAMURA CIRHUZA Eric, rapport de stage effectué
à la coopérative d'épargne et de crédit
nyawera/Beach Muhanzi, UCB
2013
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CONCLUSION ET SUGGESTIONS
Les 30 jours passés à la COOPEC NYAWERA, nous
ont été d'une importance vraiment capitale dans la mesure
où ils nous ont permis de mettre en pratique les notions apprises aux
cours pour ce qui est de l'épargne et de crédit en particulier et
en ce qui concerne la gestion en générale.
Nous avons eu le temps de passer dans tous les services de la
COOPEC et ainsi nous avons appris comment fonctionne la COOPEC NYAWERA et
quelques notions sur l'épargne et le crédit.
Nous pouvons dire en conclusion que notre séjour au
sein de la COOPEC NYAWERA n'a pas été vain. Nous y avons
quitté avec un bagage intellectuel consistant grâce à la
disponibilité de nos encadreurs disposé à répondre
à toutes nos préoccupations.
La coopérative d'épargne et de crédit de
NYAWERA est reconnue tant au niveau local, national, qu'international
grâce à ses mérites et ses diverses réalisations
dans le domaine de micro finance. Néanmoins, elle devrait à tout
prix élargir son rayon d'action et s'implanter dans des territoires
comme UVIRA, FIZI, MWENGA, SHABUNDA, KALEHE, IDJWI car nous avons
constaté que la COOPEC n'est pas encore installé dans ces
territoires au moment où les populations de ces territoires ont besoin
de leur service ; mais aussi dans d'autres provinces de la RDC voir même
dans les pays étrangers afin de relever la relance économique de
la république démocratique du Congo.
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