La rentabilité et l'autofinance au sein d'une entreprise, cas de l'Onatra 2007-2009

Tableau n°9 Actif du bilan pluriannuel en milliers de francs congolais constants

N°	ACTIF	2007	2008	2009
	I. Valeurs immobilisées
22	Immobilisations corporelles	1 837 925 990 271	2 160 554 620 485	2 253 167 669 667
23	immobilisations en cours	6 383 430 470	10 288 047 668	4 711 244 730
24	Avanc et acompt s/command	370 334
25	Titres et valeurs engagées	2 147 899	3 228 946	2 246 223
27	Prêts et autres créances à MT	105	97	67
28	Amortissement s/immobilis.	-1 754 058 121 974	-2 067 253 666 962	-2 168 238 650 225
	S/Total val. immo. Corp. Nettes	90 253 817 105	103 592 230 234	89 642 510 463
	II. Valeurs circulantes
	A. Valeurs d'exploitation
30	Marchandise	644 000		1 723 176
31	Matière et fourniture	5 360 724 926	1 663 051 950	1 157 064 340
36	Marchandise à l'extérieur
38	Provision pr dépré. De la cl3	-103 658 780	-1 000 000 532	-695 652 544
	Total valeurs d'exploitation	5 257 710 146	663 051 418	463 134 972
	B. Valeurs réalisables
40	Fournisseur	4 461 764 681	68 035 757	197 613 119
41	Client	141 791 047 460	298 241 442 557	281 517 267 027
42	Personnel	1 748 941 980	937 492 219	706 506 645
43	Etat	4 649 482		6 901 032
44	Propriétaires et Associé	561 300 004
46	Débiteur divers	271 586 866	149 857 847	105 521 612
47	Regulation active	26 639 486 781		1 210 120 802
51	Prêts à moins d'un an	30 001
52	Titre à court terme
55	Chèques et coupons à encaisser			151 525 686
48	Provision pr dép de la cl4	-43 601 591 297	-206 133 559 172	-211 752 374 362
	Total valeurs réalisables	131 877 215 958	93 263 269 208	72 143 081 562
	C. Valeurs disponibles
56	Banque	223 360 057	1 476 514 974	174 037 345
57	Caisse	629 865 184	160 195 791	423 765 057
	Total valeurs disponibles	853 225 241	1 636 710 765	597 802 403
	Total valeurs circulantes	137 988 151 345	95 563 031 390	73 204 018 937
	TOTAL GENERAL ACTIF	228 241 968 450	199 155 261 624	162 846 529 400

(Source : ONATRA, Département Financier, 2009)

Tableau n° 10. Passif du bilan pluriannuel en milliers de francs congolais

N°	PASSIF	2007	2008	2009
	I. Fonds propres
10	Capital	93 304 894 491	85 840 502 932	59 715 132 474
11	Reserve
12	Report à nouveau	-54 235 197 506	-57 426 032 294	-60 446 746 726
13	Résultat	-8 184 402 814	-29 466 166 125	-30 412 915 231
14	Plus-value de réévaluation	30 853 627 579	48 111 217 813	53 395 895 875
47.3	Charges à étaler	-85 898 790
	Situation nette	61 653 022 960	47 059 522 326	22 251 366 392
15	Subvention d'équipement	1 101 711 467	992 066 103	675 170 544
16	Emprunts à long terme	3 662 275 961	13 816 115 686	13 761 623 496
17	Emprunts à moyen terme	9 213 467 345	84 080 852 506	83 710 863 382
18	Provision pr charges et pertes	7 380 760 488	26 014 369 975	20 479 907 084
	Dettes à long et moyen terme	21 358 215 261	124 903 404 270	118 627 564 506
	Capitaux permanents	83 011 238 221	171 962 926 596	140 878 930 897
	II. Dettes à court
40	Fournisseur	3 957 305 305	10 954 651 864	7 297 773 190
41	Client Avance & Acompte reçu	242 408 318	902 432 232	2 668 073 734
42	Personnel	6 864 652 745	6 195 077 516	5 201 668 845
43	Etat	885 336 547	801 568 166	799 228 154
46	Créditeurs divers	85 318 287 693	1 112 070 867	1 310 832 856
47	Régularisation passive	45 015 105 673	23 464 469	1 577 530 346
50	Emprunt à court terme	1 250 922 177	6 067 382 354	1 928 743 885
53	Effet à payer	0	0	0
56	Découvert bancaire	1 696 711 771	1 135 687 559	1 183 747 491
	Total Dettes à court terme	145 230 730 229	27 192 335 028	21 967 598 502
	TOTAL GENERAL PASSIF	228 241 968 450	199 155 261 624	162 846 529 400

(Source : ONATRA, Département Financier, 2009)