La rentabilité et l'autofinance au sein d'une entreprise, cas de l'Onatra 2007-2009

Tableau n°3 : Actif du bilan de 2007 à 2009 (francs congolais courants)

N°	ACTIF	2007	2008	2009
	I. Valeurs immobilisées
22	Immobilisations corporelles	1 837 925 990 271	2 348 428 935 310	3 520 574 483 855
23	immobilisations en cours	6 383 430 470	11 182 660 509	7 361 319 891
24	Avanc et acompt s/command	370 334
25	Titres et valeurs engagées	2 147 899	3 509 724	3 509 724
27	Prêts et autres créances à MT	105	105	105
28	Amortissement s/immobilis.	-1 754 058 121 974	-2 247 014 855 394	-3 387 872 890 977
	S/Total val. imm. Corp. Nettes	90 253 817 105	112 600 250 254	140 066 422 598
	II. Valeurs circulantes
	A. Valeurs d'exploitation
30	Marchandises	644 000		2 692 462
31	Matière et fourniture	5 360 724 926	1 807 665 163	1 807 913 032
36	Stocks à l'extérieur et divers
38	Provision pr dépré. De la cl3	-103 658 780	-1 086 957 100	-1 086 957 100
	Total valeurs d'exploitation	5 257 710 146	720 708 063	723 648 394
	B. Valeurs réalisables
40	Fournisseur	4 461 764 681	73 951 910	308 770 499
41	Client	141 791 047 460	324 175 481 040	439 870 729 730
42	Personnel	1 748 941 980	1 019 013 281	1 103 916 633
43	Etat	4 649 482		10 782 863
44	Propriétaires et Associé	561 300 004
46	Débiteur divers	271 586 866	162 888 964	164 877 518
47	Regulation active	26 639 486 781		1 890 813 753
51	Prêts à moins d'un an	30 001
52	Titre à court terme
55	Chèques et coupons à encaisser			236 758 885
48	Provision pr dép de la cl4	-43 601 591 297	-224 058 216 491	-330 863 084 940
	Total valeurs réalisables	131 877 215 958	101 373 118 704	112 723 564 941
	C. Valeurs disponibles
56	Banque	223 360 057	1 604 907 580	271 933 352
57	Caisse	629 865 184	174 125 860	662 132 902
	Total valeurs disponibles	853 225 241	1 779 033 440	934 066 254
	Total valeurs circulantes	137 988 151 345	103 872 860 207	114 381 279 589
	TOTAL GENERAL ACTIF	228 241 968 450	216 473 110 461	254 447 702 187

(Source : ONATRA, Département Financier, 2009)

Tableau n°4 : Passif du Bilan de 2007 à 2009 (francs congolais courants)

N°	PASSIF	2007	2008	2009
	I. Fonds propres
10	Capital	93 304 894 491	93 304 894 491	93 304 894 491
11	Reserve
12	Report à nouveau	-54 235 197 506	-62 419 600 320	-94 448 041 760
13	Résultat	-8 184 402 814	-32 028 441 440	-47 520 180 049
14	Plus-value de réévaluation	30 853 627 579	52 294 801 971	83 431 087 305
47.3	Charges à étaler	-85 898 790
	Situation nette	61 653 022 960	51 151 654 702	34 767 759 987
15	Subvention d'équipement	1 101 711 467	1 078 332 721	1 054 953 975
16	Emprunt à long terme	3 662 275 961	15 017 517 050	21 502 536 712
17	Emprunt à moyen terme	9 213 467 345	91 392 230 985	130 798 224 034
18	Provision pr charge et perte	7 380 760 488	28 276 489 103	31 999 854 819
	Dettes à long et moyen terme	21 358 215 261	135 764 569 859	185 355 569 540
	Capitaux permanents	83 011 238 221	186 916 224 561	220 123 329 527
	II. Dettes à court
40	Fournisseur	3 957 305 305	11 907 230 287	11 402 770 610
41	Client Avance & Acompte reçu	242 408 318	980 904 600	4 168 865 210
42	Personnel	6 864 652 745	6 733 779 909	8 127 607 570
43	Etat	885 336 547	871 269 746	1 248 793 991
46	Créditeurs divers	85 318 287 693	1 208 772 681	2 048 176 337
47	Régularisation passive	45 015 105 673	25 504 858	2 464 891 166
50	Emprunt à court terme	1 250 922 177	6 594 980 820	3 013 662 321
53	Effet à payer
56	Découvert bancaire	1 696 711 771	1 234 442 999	1 849 605 455
	Total Dettes à court terme	145 230 730 229	29 556 885 900	34 324 372 660
	TOTAL GENERAL PASSIF	228 241 968 450	216 473 110 461	254 447 702 187

(Source : ONATRA, Département Financier, 2009)

1.2. Présentation du Tableau de Formation de Résultat Pluriannuel (francs congolais courant)

Tableau n°5 : TFR en milliers de francs congolais courants

N°	Désignation des comptes	2007	2008	2009
70	Ventes de marchandises	11 664 457	39 566 375	12 644 923
60	Stocks vendus	-30 657 017	-29 584 481	-8 703 150
80	Marge Brute	-18 992 560	9 981 894	3 941 773
80	Marge Brute	-18 992 560	9 981 894	3 941 773
71	Production vendue	52 126 886 809	68 269 971 685	96 662 922 423
72	Production stockée	23 923 106	29 860 770	17 800
73	Trav. faits par l'ag. Éco.lui m.	632 897 449	1 129 350	135 147 141
61	Matière et fourniture conso.	-9 113 374 780	-10 806 506 021	-11 450 081 458
62	Transports consommés	-1 489 916 671	-1 157 420 452	-1 513 833 655
63	Autres services consommés	-8 739 957 317	-7 740 469 124	-14 002 928 760
81	Valeur Ajoutée	33 421 466 036	48 606 548 102	69 835 185 264
81	Valeur Ajoutée	33 421 466 036	48 606 548 102	69 835 185 264
74	Produits et profits divers	6 239 700 991	283 024 444 983	162 580 237 842
76	Subvention d'expolitation	1 113 814	0
77	Intérêts et dividendes reçus	22 916 131	135 777 632	12 357 875
64	Charges et pertes diverses H.E	-9 631 160 517	-107 456 491 747	-104 675 482 151
65	Charges du personnel	-24 674 085 145	-34 824 302 577	-52 491 580 362
66	Impôts et taxes	-195 955 183	-910 555 475	-782 435 103
67	Intérêts payés	-1 125 367 176	-1 916 321 493	-2 719 877 093
68	Dotations Provisions Exigibles H.E			-26 084 297 357
68	Dot. aux prov.pr dépr.exigib.	-7 380 760 488	-182 762 893 868	-5 915 557 462
82	Résultat brut d'exploitation	-3 322 131 537	3 896 205 557	39 758 551 453
82	Résultat brut d'exploitation	-3 322 131 537	3 896 205 557	39 758 551 453
78	Reprises aux prov. Non Exig.	44 522 122 343	51 086 040 567	257 029 376 642
68	Dotations aux amortissements	-49 205 841 236	-81 147 946 932	-344 249 584 125
83	Résultat Net d'exploitation	-8 005 850 430	-26 165 700 808	-47 461 656 030
83	Résultat net hors exploitatio.	-8 005 850 430	-26 165 700 808	-47 461 656 030
84	Résultat sur cession d'imm.	-178 552 384	-5 862 740 632	-58 524 019
85	Résultat avant impôt	-8 184 402 814	-32 028 441 440	-47 520 180 049
85	Résultat avant impôt	-8 184 402 814	-32 028 441 440	-47 520 180 049
86	Impôt s/revenu prof.et locat.
87	Résultat net à affecter	-8 184 402 814	-32 028 441 440	-47 520 180 049

(Source : ONATRA, Département Financier, 2009)