3.5 La mesure du risque de credit
Dans la methodologie actuelle, le Groupe procede par
attribution d'une note d'evaluation sur les emprunteurs constituant un
portefeuille de credits. Ensuite, la probabilite de defaut issue de la notation
de l' engagement donnee est multipliee par la norme de perte correspondante
pour determiner la perte probable en cas de defaut sur l'engagement
concern& Le taux moyen pondere de la perte probable fournit une mesure du
profil du risque du portefeuille et de la note meme du portefeuille d'
engagements.
3.6 Les techniques et outils de malitrise du risque de
credit chez Eco-Bank
Le management du risque de credit chez Eco-Bank s'attache a
le prevenir et au pire des cas, a le gerer sans qu'il ne puisse avoir une
incidence trop importante sur son activite. une utilisation de plusieurs outils
et techniques de traitement du risque de credit qui se completent afin
d'assurer une couverture maximale face au risque de credit.
3.6.1 La diversification du portefeuille
Par cette technique, Eco-Bank s'assure qu'elle ne fait pas
l'objet d'une concentration excessive des risques de credit par emprunteur ou
groupe d'emprunteurs, par secteur d'activite ou par zone geographique.
· Concentration par emprunteur individuel : la limite
d'exposition au risque de credit sur
un seul emprunteur ou groupe
d'emprunteurs lies est de 7,5% des fonds propres nets,
· Diversification sectorielle : elle se base sur les
secteurs identifies par le marche cible, sa limite est de 10% par secteur, a
l'exception du secteur bancaire qui n'a pas de limite,
· Diversification geographique : hormis le marche local, la
limite de la concentration est de 10% sur les autres pays.
3.6.2 La notation ou le rating
La notation ou Rating correspond a une note qu'Eco-Bank
attribue a ses contreparties ou une operation de credit selon une methodologie
interne a partir d'un logiciel appele « Moody's KMV Risk Advisor
». Son objectif est de mesurer la qualite du risque de defaut sur
une creance en monnaie locale au dela des douze (12) prochains mois. Cette
notation est effectuee en combinant des donnees quantitatives (bilan, compte de
resultat, compte d' exploitation previsionnel, etc.) et qualitatives (type de
management, certification des comptes, positionnement sur le marche, etc.).
L'evaluation du risque de credit par le rating est dynamique, car elle peut
evoluer en fonction de la disponibilite de nouvelles informations. Par
ailleurs, le logiciel utilise pour le rating permet de comparer le niveau de
risques de differentes contreparties et de determiner le niveau de pertes
potentielles ainsi que le wilt du credit par rapport au risque.
Les differents types de rating a Eco-Bank sont :
· ORR (Obligor Risk Rating) : Evaluation
du risque liee a l'emprunteur ou l'emetteur,
· SRR (Sovereign Risk Rating) : Evaluation
du risque d'un Etat. Tableau N° 7 : Notation interne du
Groupe et correspondance avec les notations externes
Notation du Groupe
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Description de la notation
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Correspondance avec les agences exterieures (Standard
and Poors)
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1 -- 6
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Risque acceptable
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AAA a B
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7 -- 8
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Risque en observation
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CCC a C
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9
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Risque sous surveillance
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C
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10
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Risque de perte totale
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D
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Source : Rapport d'activite 2009, Eco-Bank
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