SECTION VI : EVALUATION DE LA TRÉSORERIE
BANCAIRE
L'évaluation de la Trésorerie bancaire se fait
sur la base des objectifs de gestion. A la SGBC, cette évaluation se
fait au jour le jour par l'appréciation des états de
trésorerie que le responsable présente chaque matin au
Comité de direction de la banque. Un rapport trimestriel, faisant
état de l'évolution des encaisses (en CFA comme en devises, voir
annexe n°7), des emplois de trésorerie (dépôts,
placements, opérations interbancaires), des emprunts interbancaires, des
ressources de trésorerie (soldes LORI), des battements des soldes NOSTRI
et des évolutions des positions de changes permet d'évaluer la
Trésorerie. Les problèmes de trésorerie sont
généralement les situations d'excédents ou de
déficits qui se résolvent éventuellement par les
placements (auprès de SG Paris et BEAC) pour les excédents et par
les emprunts pour les déficits. Par ailleurs, le service de la
comptabilité produit périodiquement des ratios permettant
d'apprécier la situation de la trésorerie.
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